Kostnad för skuldformel (innehållsförteckning)

  • Kostnad för skuldformel
  • Exempel på kostnad för skuldformler (med Excel-mall)
  • Kostnad för skuldberäkningsformuläret

Kostnad för skuldformel

Skuldkostnaden är den minimiavkastning som skuldhavaren accepterar för den risk som tas. Skuldkostnad är den effektiva ränta som företaget betalar på sina kortfristiga skulder till borgenären och skuldinnehavarna. I allmänhet hänvisas det till skuldkostnader efter skatt. Skillnaden mellan skuldkostnad före skatt och skuld efter skatt beror på att räntekostnader är avdragsgilla. Det är en integrerad del av WACC, dvs viktgenomsnittlig kapitalkostnad. Företagets kapitalkostnad är summan av skuldkostnaden plus eget kapital. Och kostnad för skuld är 1 minus skattesats i räntekostnader.

Kostnad för skuldformel är: -

Cost of Debt = Interest Expense (1 – Tax Rate)

Den effektiva räntan är årlig ränta på den totala skuldförpliktelsen till 100. Formeln för samma är nedan: -

Effektiv ränta / räntekostnader = (Årlig ränta / total skuldförpliktelse) * 100

Exempel på kostnad för skuldformler (med Excel-mall)

Låt oss se ett exempel för att förstå kostnaden för skuldformel på ett bättre sätt.

Du kan ladda ner denna Excel-mall för kostnad för skuldformulär här - Kostnad för skuldformel Excel-mall

Kostnad för skuldformulär - exempel # 1

Ett företag som heter Viz Pvt. Ltd tog ett lån på $ 200.000 från en bank med en ränta på 8% för att emittera företagsobligationer på 200.000 dollar. Baserat på lånebeloppet och räntesatsen kommer räntekostnaden att vara 16 000 USD och skattesatsen är 30%.

Skuldkostnad beräknas med hjälp av formeln nedan

Skuldkostnad = räntekostnad (1- skattesats)

  • Skuldkostnad = $ 16 000 (1-30%)
  • Skuldkostnad = $ 16000 (0, 7)
  • Skuldkostnad = 11 200 $

Kostnaden för företagets skuld är $ 11 200 .

Låt oss ta en till för att förstå formeln för räntekostnader och skuldkostnader.

Kostnad för skuldformel - exempel # 2

Anta att ett företag som heter Arts Pvt. Ltd har tagit ett lån från en bank på 10 miljoner dollar för affärsutvidgning till en räntesats på 8% och skattesatsen är 20%. Nu kommer vi att beräkna kostnaden för skuld.

Låt ränta tillämpas på princip. Förutsatt att ränteberäkningsmetoden är enkel ränta.

Räntekostnad = Lånebelopp * Ränta

  • Räntekostnad = $ 10.000.000 * 8%
  • Räntekostnad = $ 800 000

Skuldkostnad beräknas med hjälp av formeln nedan

Skuldkostnad = räntekostnad (1- skattesats)

  • Skuldkostnad = $ 800 000 (1-20%)
  • Skuldkostnad = $ 800 000 (0, 80)
  • Skuldkostnad = 640 000 dollar

Här är kostnaden för skuld 640 000 dollar .

Kostnaden för skuldmätning hjälper till att hitta företagets ekonomiska skick och hjälper också till att känna till företagets risknivå som om företagets skuld är hög, då risken för företaget är hög baserat på vilken investerare som fattar beslutet av investeringar i företaget. Så kostnaden för skuld har en viktig del skattesats och räntekostnader. När kostnaden för skuld beräknas kan man utvärdera lån genom att jämföra affärsinkomster som lån har genererat och skuldkostnad. Denna skuldkostnad ger räntekostnader som senare hjälper till i beskattningen som kommer att vara ett skatteavdrag. Denna räntekostnad används för skattebesparing av ett företag som behandlas som företagskostnader.

Kostnad efter skatt för skuldformel kommer att vara följande:

After-Tax Cost of Debt = Cost of Debt * (1 – Tax Rate)

Nu kan vi se att skuldens skattekostnad efter skatt är en minus skattesatsen i skuldkostnaden.

Låt oss se ett exempel för att förstå det bättre.

Kostnad för skuldformel - exempel # 3

Anta att ett företag som heter AIM Marketing har tagit ett lån för affärsutvidgning på $ 500 000 till en räntesats på 8%, skattesatsen var 30%, här måste vi beräkna kostnaden efter skatt för skuld.

Räntekostnader beräknas med formeln nedan

Räntekostnad = Lånebelopp * Ränta

  • Räntekostnad = 500 000 $ * 8%
  • Räntekostnad = $ 40 000

Skuldkostnad beräknas med hjälp av formeln nedan

Skuldkostnad = räntekostnad (1- skattesats)

  • Skuldkostnad = $ 40 000 * (1-30%)
  • Skuldkostnad = $ 40 000 * 0, 70
  • Skuldkostnad = 28 000 dollar

Efter skattekostnad för skuld beräknas med hjälp av formeln nedan

Skattekostnad efter skatt = Skuldkostnad * (1 - Skattesats)

  • Skattekostnad efter skatt = 28 000 $ * (1-30%)
  • Skattekostnad efter skatt = 28 000 $ * (0, 70)
  • Skattekostnad efter skatt = 19 600 $

Nu fick vi en skattekostnad för skulder som är $ 19 600 .

Kostnad efter skatt för skuld är mycket viktig eftersom inkomstskatt som betalas av företaget kommer att vara låg eftersom företaget har ett lån på det och räntedelen som betalas av företaget kommer att dras av från beskattningsbar inkomst. Därför är kostnaden för skuld avgörande eftersom det ger en chans för ett företag att spara sin skatt. När ett företag lånar pengar för emission av en obligation, hålls det i åtanke att den räntesats som visas nedan eftersom företaget måste ge en fast räntesats till en investerare som har investerat i sina företagsobligationer.

Låt oss nu se ett praktiskt exempel för att beräkna kostnaden för skuldformel.

Kostnad för skuldformel - exempel # 4

Ett företag som heter S&M Pvt. Ltd har tagit ett lån på 50 000 dollar från ett finansiellt institut i 5 år med en ränta på 8%, skattesatsen är 30%. Nu kommer vi att se avskrivningar för att beräkna kostnaden för skuld.

Avskrivningsschema på ett års lån.

Här kan vi se att räntor som betalas av ett företag på ett år är: -

  • Räntekostnader = 333 + 329 + 324 + 320 + 315 + 310 + 306 + 301 + 296 + 291 + 287 + 282
  • Räntekostnader = 3 694 $

Skuldkostnad beräknas med formeln

Skuldkostnad = räntekostnad (1- skattesats)

  • Skuldkostnad = 3 694 $ * (1-30%)
  • Skuldkostnad = 2.586 $

Skuldkostnaden är lägre eftersom en huvudkomponent i lånet fortsätter att minska, om lånebeloppet har använts klokt och kunnat generera nettoresultat mer än $ 2, 586, då var lån användbart.

Relevans och användningar av skuldformuleringskostnader

Det finns flera användningar av Kostnad för skuldformel, de är enligt följande: -

  • Skuldkostnader hjälper till att spara skatter.
  • Det hjälper till att beräkna risken i företaget.
  • Det hjälper en att beräkna nettointäkter som genereras av ett företag med hjälp av lånebelopp.
  • Kostnad för skuldformel är en del av WACC, dvs vägd genomsnittlig kapitalkostnad.
  • Man kan också beräkna kostnaden efter skatt för skuld för att känna till ett företags faktiska finansiella ställning.

Sätt till låga skulder

Det finns många sätt att låga kostnaderna för skuld, de är som följer:

  • Få billigare lån

Billigare lån innebär att få ett lån till en lägre ränta som kan göras genom att skapa en bra kreditpoäng genom att återbetala lån i tid, erbjuda säkerheter, förhandla etc.

  • Refinansieringslån

Först måste man börja lån med en ränta som han är berättigad till, då när företaget börjar växa kan han refinansiera ditt lån till en lägre ränta efter några månader av lånet.

  • Optimera affärstillväxten

Med en ökning av företagets inkomst kan man utnyttja mer skuld eftersom han kommer att ha råd med det. Skuldkostnaden jämförs med inkomst som genereras av lånebeloppet, så att skuldinkostnaderna kan minska genom att öka affärsintäkterna.

Kostnad för skuldberäkningsformuläret

Du kan använda följande kostnad för räknaren

Räntekostnad
Skattenivå
Kostnad för skuldformel =

Kostnad för skuldformel = Räntekostnad x (1 - skattesats)
=0 x (1 - 0) = 0

Slutsats

Kostnad för skuldformel är ett verktyg som hjälper en att veta att utnyttjat lån är lönsamt för företag eller inte eftersom vi kan jämföra skuldkostnaderna med inkomster genererade av lånebelopp i företag. Lånet kan tas av flera skäl från utfärdandet av en obligation till köp av maskiner främsta anledningen till det är att generera intäkter och växa affärer. Det hjälper också att känna till ett företags kapitalkostnader. Kostnad för skuldformel hjälper till att känna till de faktiska kostnaderna för skuld och hjälper också till att rättfärdiga kostnaden för skuld i företag.

Rekommenderade artiklar

Detta har varit en guide till en kostnad för skuldformel. Här diskuterar vi hur du beräknar kostnaden för skuld tillsammans med praktiska exempel. Vi tillhandahåller också kostnaden för skuldkalkylatorn med nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -

  1. Amortiseringsformel
  2. Guide och formel för EOQ
  3. Kalkylator för CAPM-formel
  4. Exempel på utspädd EPS-formel

Kategori:

Entreprenörskap Utveckling