Skillnaden mellan kvalificerade och vanliga utdelningar
Investerare kan vinna på sina investeringar genom tillgångsprisuppskattning och utdelningsintäkter. Tillgångsprisuppskattning är en ökning av tillgångens pris, vilket innebär att investeraren kan sälja tillgången till ett högre pris än han tog med den. Baserat på investerarnas investeringsstil och hans komfort väljer investerare tillgångar som passar honom. Vad är utdelningsintäkter och dess kategorier och skattekonsekvenser för investerarnas inkomster, vi kommer att se i detalj i denna artikel med kvalificerad vs ordinarie utdelning?
Vad är ordinarie utdelning?
Utdelning avser kontanter, belöning eller någon annan förmån som ett företag ger sina aktieägare från sin vinst. Utdelningen kan delas ut i olika former, såsom aktier, kontantutdelning eller annan legitim form. En organisations utdelning styrs av dess utdelningspolicy som beslutas av dess styrelse och den kräver aktieägarnas godkännande för genomförandet av policyn. Det är emellertid inte obligatoriskt för ett företag att betala utdelning till aktieägarna, till och med politik är på plats. En utdelning är inget annat än en del eller full av den vinst som organisationen delar med sina aktieägare.
Efter att ha betalat för sina borgenärer kan ett företag använda en liten / stor del eller hela sin vinst för att dela ut sina aktieägare som utdelning. När ett företag tillkännager en utdelning fastställer det också ett förhandsdatum och alla aktieägare som har aktier på det datumet blir berättigade att få utdelning i förhållande till aktieinnehavet. Företaget betalar vanligtvis aktieägare inom en vecka till aktieägarens bankkonto.
I USA betalar inte några av de stora organisationerna utdelning till aktieägarna och återinvesterar deras totala vinst i sin egen verksamhet. Företag med hög tillväxtpotential och i ett tidigt skede av sitt liv betalar i allmänhet inte utdelning eftersom dessa företag föredrar att investera igenom alla sina intäkter för att hjälpa företagets högre tillväxt- och expansionsplaner. Fastställda företag försöker erbjuda ofta utdelningar för att belöna långsiktiga investerare.
Vad är den kvalificerade utdelningen?
Det viktigaste att förstå om kvalificerad utdelning är att de är en underkategori av ordinarie utdelning som är föremål för särskilda skatteregler av Förenta staternas regering som kan spara investerarnas pengar på investerarnas skattedeklaration. Med andra ord, alla kvalificerade utdelningar är en typ av ordinarie utdelning, men inte alla vanliga utdelningar är kvalificerade utdelningar.
För att vara en kvalificerad utdelning måste följande kriterier uppfyllas -
- Utdelningen ska betalas av ett företag som är verksamt i USA eller av ett kvalificerat utländskt företag.
- Aktierna borde ha hållits i minst 60 dagar under den 121 dagars perioden som börjar 60 dagar före utdelningsdagen.
Om investeringar uppfyller ovan nämnda kriterier som anges av Internal Revenue Service (IRS), betecknas utdelad vinst som en kvalificerad utdelning.
Utdelningsdatumet är det datum då nya aktieägare inte kommer att vara berättigade att erhålla den deklarerade utdelningen - vilket innebär att investerare bör äga aktien före utdelningsdagen för att få utdelningen som en kvalificerad utdelning. Kvalificerad utdelningsbehandling tillämpas dock inte på vissa typer av utdelningsbetalningar, till exempel de som liknar ränta mer än en utdelning.
Och vissa typer av utdelningar utesluts automatiskt från att vara kvalificerade utdelningar, även om de uppfyller de nämnda kriterierna. Dessa inkluderar (men är inte begränsade till nedanstående utdelning.)
- Utdelningar som innehas av ett företag i en plan för ägarandel för anställda (ESOP)
- Fördelningar av kapitalvinster
- Utdelning som betalas av skattefria företag
- Utdelning på bankinsättningar
Jämförelse mellan head-to-head jämförelse mellan kvalificerade och vanliga utdelningar (Infographics)
Nedan visas topp 3 skillnaden mellan Qualified vs Ordinary Dividends 
Viktiga skillnader mellan kvalificerade vs vanliga utdelningar
Båda kvalificerade vs vanliga utdelningar är populära val på marknaden;
låt oss diskutera några av de största skillnaderna mellan kvalificerade och vanliga utdelningar
Skillnaden mellan kvalificerad och vanlig utdelning är ganska betydande när det är dags att betala skatter. Som namnet självt antyder beskattas ordinarie utdelning som ordinarie inkomst, medan kvalificerade utdelningar beskattas till en lägre skattesats.
| Vanlig inkomstskattesats | Kvalificerad utdelningsskattesats |
| 10% | 0% |
| 15% | 0% |
| 25% | 15% |
| 28% | 15% |
| 33% | 15% |
| 35% | 15% |
| 39, 6% | 20% |
Det primära mottoet med denna struktur är att uppmuntra långsiktiga investeringar och gynna de amerikanska medborgarna genom att ge skatteförmåner.
Observera: Det finns ytterligare 3, 8% nettoinvesteringsskatt för investerare vars modifierade justerade bruttoinkomst överstiger 0, 2 miljoner dollar (0, 25 miljoner dollar för gifta skattebetalare som registrerar gemensamt).
Jämförelsetabell mot kvalificerad utdelning
Nedan visas den 3 bästa jämförelsen mellan kvalificerade och vanliga utdelningar
| Den grundläggande jämförelsen mellan kvalificerade och vanliga utdelningar |
Vanlig utdelning |
Kvalificerad utdelning |
| Definition |
|
|
| Skatt betald | Högre | Lägre |
| Välgörande | För kortfristiga investerare | För långsiktiga investerare |
Skattefördelar med kvalificerad utdelning (beräkning med exempel)
Tänk på ett exempel på en investerare i 33% skatteregler som äger utdelningsbetalande aktier till 1 000 000 dollar med en avkastning på 4% per år. Denna investerare kommer att få 40 000 dollar i inkomst från sina utdelningar.
Om de ovannämnda utdelningarna betraktades som vanliga inkomster, kommer denna investerare att drabbas av en $ 13 200 skatt, vilket minskar utdelningsintäkterna till $ 26 800. Men om utdelning uppfyller definitionen av "kvalificerad utdelning" skulle skatten sänkas till 6 000 USD.
För en långsiktig investerare innebär en kvalificerad utdelning att mer av utdelningsintäkterna stannar kvar i sin portfölj för att generera mer vinster i framtiden.
Slutsats - Kvalificerad vs ordinarie utdelning
- En kvalificerad utdelning är en typ av ordinarie utdelning, alla kvalificerade utdelningar är vanliga utdelningar, men inte alla ordinarie utdelningar är kvalificerad utdelning.
- Kvalificerad utdelningskategori gynnar den långsiktiga investeraren om den uppfyller kvalificerade utdelningskriterier.
- Kvalificerad utdelning och ordinarie utdelning har olika skatteintäkter. Kvalificerade utdelningsberättigade investerare betalar mindre skatt jämfört med ordinarie utdelning.
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till den största skillnaden mellan kvalificerade och vanliga utdelningar. Här diskuterar vi också kvalificerade vs vanliga utdelningar viktiga skillnader med infographics och jämförelse tabell. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer.
- Redovisning kontra ekonomisk förvaltning
- Lager kontra alternativ - Toppskillnader
- Tillväxt lager jämfört med värde lager - jämförelse
- Bokföring vs bokföring - skilja mellan
- Guide till bruttoinkomstformel