Vad är kapitalandelen?
Med ”soliditet” avses den ekonomiska kvoten som hjälper till att bedöma hur mycket av företagets tillgångar som finansieras av kapitalet som aktieägaren bidrar med. Med andra ord, soliditeten hjälper till att jämföra kapitalet som aktieägarna har bidragit med och det som borgenärerna har bidragit till vid tillgångens ackumulering.
Faktum är att ett lägre värde på förhållandet innebär att företaget har använt mer skuld för att betala för sina tillgångar. Å andra sidan indikerar det höga värdet på förhållandet att en högre andel av företagsledningen i verksamheten kan vara tröstande för andra investerare eftersom det i sig antas att en högre andel av ägarens fond sänker risken i verksamheten. En högre soliditet innebär emellertid också att företaget inte utnyttjar finansiell hävstång för att växa sin verksamhet genom att använda ett högre skuldbelopp.
Formel
Formeln för soliditet kan härledas genom att dela det totala kapitalet eller det egna kapitalet med företagets totala tillgångar. Matematiskt representeras det som,
Eget kapital = Totalt eget kapital / totala tillgångar
Det totala kapitalet inkluderar vanligtvis vanligt lager, behållen vinst, statligt lager och övrigt totalresultat, medan totala tillgångar är summan av alla nuvarande och icke-strömmande tillgångar som kontanter, anläggningar och maskiner, kundfordringar etc.
Exempel på kapitalandel (med Excel-mall)
Låt oss ta ett exempel för att förstå beräkningen av kapitalandelsformeln på ett bättre sätt.
Du kan ladda ner denna Excel-mall här - Equity Ratio Excel-mallExempel - # 1
Låt oss ta exemplet på ett företag som heter TDF Inc. som har publicerat sitt årsresultat förra månaden för året 2018. Enligt årsredovisningen är följande information tillgänglig. Beräkna kapitalandelen för TDF Inc. baserat på den angivna informationen. .
Lösning:
Totalt eget kapital beräknas som
Totalt eget kapital = Gemensamt kapital + behållen vinst
- Totalt kapital = $ 5 000 + $ 50 000
- Totalt eget kapital = $ 55 000
Total tillgång beräknas som
Summa tillgångar = Likvida medel + Kundfordringar + Förbetalda utgifter + Anläggning och maskiner
- Summa tillgångar = $ 20.000 + $ 35.000 + $ 5.000 + $ 85.000
- Summa tillgångar = $ 145 000
Equity Ratio beräknas med hjälp av formeln nedan
Eget kapital = Totalt eget kapital / totala tillgångar
- ER = $ 55 000 / $ 145 000
- ER = 37, 9%
Därför var soliditeten för TDF Inc. 37, 9% under 2018.
Exempel - # 2
Låt oss ta det verkliga exemplet på Apple Inc. för att beräkna soliditeten för året 2018. Följande finansiell information är tillgänglig för året:
Lösning:
Totala kortfristiga tillgångar beräknas som
Summa kortfristiga tillgångar = likvida medel + omsättningsbara värdepapper (kortfristiga) + kundfordringar, netto + varulager + leverantörer icke-kundfordringar + andra kortfristiga tillgångar
- Summa omsättningstillgångar = $ 25 913 Mn + $ 40, 388 Mn + $ 23 186 Mn + $ 3, 956 Mn + $ 25 809 Mn + $ 12, 087 Mn
- Summa omsättningstillgångar = $ 131 339 Mn
Totala anläggningstillgångar beräknas som
Summa anläggningstillgångar = omsättningsbara värdepapper (kortfristiga) + Materiella anläggningstillgångar, netto + Övriga anläggningstillgångar
- Summa anläggningstillgångar = 170 799 Mn + 41 304 Mn + 22 283 Mn
- Totala anläggningstillgångar = 234 386 USD
Summa tillgångar beräknas som
Summa tillgångar = Summa kortfristiga tillgångar + Totala anläggningstillgångar
- Summa tillgångar = $ 131 339 Mn + 234 386 Mn
- Summa tillgångar = 365 725 MnS
Totalt eget kapital beräknas som
Totalt eget kapital = Gemensamt lager och ytterligare inbetalt kapital + balanserade vinster + ackumulerade övriga totala intäkter
- Totalt eget kapital = $ 40.201 Mn + $ 70.400 Mn + ($ 3.454 Mn)
- Totalt kapital = 107 1447 Mn
Equity Ratio beräknas med hjälp av formeln nedan
Eget kapital = Totalt eget kapital / totala tillgångar
- ER = $ 107 147 Mn / $ 365 725 Mn
- ER = 29, 3%
Därför stod Apple Inc.s eget kapital på 29, 3% för året 2018.
Källa: d18rn0p25nwr6d.cloudfront.net
Fördelar och nackdelar med eget kapital
Några av fördelarna och nackdelarna med soliditeten är följande:
fördelar
- Förhållandet ger en rättvisande uppfattning om företagets kapitalstruktur, dvs vilken del av verksamheten som finansieras av promotorerna.
- Vid denna tidpunkt kan detta förhållande också återspegla ledningens avsikt. Varje betydande minskning av förhållandet kan vara en oro och bör rött flaggas till investerarna.
nackdelar
Förhållandet kan manipuleras genom redovisning av periodiserade intäkter som resulterar i en ökning av kvarvarande resultat och kundfordringar. Så småningom kommer det att förbättra soliditeten även om verksamheten i sig inte har förbättrats.
Slutsats
Så, soliditet är en annan ekonomisk kvot som hjälper till vid bedömningen av kapitalstrukturen i ett företag som berättar hur mycket av företagets tillgångar som finansieras av ett bidrag från aktieägarna eller arrangörerna. Det är dock alltid tillrådligt att använda detta förhållande i samband med andra likviditets- och solvensförhållanden för att fånga den verkliga bilden av företagets finansiella ställning.
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till kapitalandelen. Här diskuterar vi introduktionen, exempel, fördelar och nackdelar tillsammans med nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också gå igenom våra andra föreslagna artiklar för att lära dig mer -
- Kassa
- Exempel på vertikal integration
- PEG Ratio Formula
- Exempel på eget kapital
- Vad är solvensförhållandet?