Formel för kontantförhållande (innehållsförteckning)
- Formel för kontantförhållanden
- Exempel på formel för kontantförhållanden (med Excel-mall)
- Kalkylator
Formel för kontantförhållanden
Kassakvoten är likviditetsgraden som mäter ett företags förmåga att betala sina skulder med kontanter. Det är ett grundläggande ekonomiskt förvaltningsverktyg. Kontantgraden får inte mycket betydelse om inte ett företag är i djupa ekonomiska problem men kontanttillgänglighet ger en garanti för betalning av skuld. Kassakvoten hänför sig till kontanter och omsättbara värdepapper till kortfristiga skulder. Kontantgraden kallas också en kontant tillgångsgrad. Kassakvotformeln kan skrivas som summan av kontanter och likvida medel dividerat med totala kortfristiga skulder
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Var,
Likvida medel är en investering som kan omvandlas till kontanter inom 90 dagar.
Ett högt förhållande indikerar att företagen inte använder sina resurskassa till bästa fördel. En låg kontantgrad återspeglar ett omedelbart problem med att återbetala sitt ansvar.
Exempel på formel för kontantförhållanden (med Excel-mall)
Låt oss se ett exempel för att förstå kassaflödesformeln på ett bättre sätt.
Du kan ladda ner denna Excel-mall för kassakvoter Formel här - Kassakvotformel Excel-mallFormulär för kontantförhållanden - exempel # 1
Ett företag som heter K&G Pvt. Ltd med kontanter på $ 50.000 och kontantekvivalenter på $ 20.000 och totala skulder på $ 100.000 vill veta kontantförhållande. Låt oss nu beräkna kontantförhållandet.
Likvida medel beräknas med hjälp av formeln nedan.
Kassa = (kontant + likvida medel) / Summa kortfristiga skulder
Sätt ett värde i formeln.
- Kontantförhållande = ($ 50.000 + $ 20.000) / $ 100.000
- Kassa = 0, 7 $
Så kontantgraden är 0, 7 . Det innebär att företaget har tillräckligt med kontanter och likvida medel för att betala 70% av kortfristiga skulder.
Kontantgraden exkluderar lager och kundfordringar. Kontantförhållandeformeln skrivs som summan av kontanter och likvida medel på summan av periodiseringar, betalningsskulder och betalningar. Formeln för kontantförhållande kan uttryckas som: -
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Låt oss se ett exempel för att förstå ovanstående formel för kontantförhållanden.
Formulär för kontantförhållanden - exempel # 2
Ett företag har likvida medel på $ 50.000, periodiseringar på $ 15.000, kontot betalas på $ 45.000 och sedlar som ska betalas på $ 5.000. Och företaget vill veta kontantgraden.
Likvida medel beräknas med hjälp av formeln nedan
Kontantförhållande = (kontant + likvida medel) / (periodiseringar + kontot betalbart + betalningsanteckningar)
Sätt ett värde i formeln.
- Kassa = $ 50 000 / ($ 15 000 + $ 45 000 + $ 5 000)
- Kassa = $ 50.000 / $ 65.000
- Kassa = 0, 77 $
Så kontantkvoten är 0, 77 . Det betyder att ett företag har tillräckligt med kontanter och likvida medel för att betala 77% av kortfristiga skulder.
Tolkning av formel för kassakvot
Kassakvoten varierar från affär till företag, men kassakvoten ger en uppfattning om företaget kommer att kunna betala företagets kortfristiga skulder. Låt oss se tolkningen av kassaflödet som är följande:
- Om kassakvot = 1: Det betyder att likvida medel och likvida medel är lika med kortfristiga skulder, vilket innebär att företaget har tillräckligt med kontanter för att betala kortfristiga skulder.
- Om kassakvot> 1: Det betyder att likvida medel är större än kortfristiga skulder, vilket innebär att företaget har mer kontanter än de behöver för att betala kortfristiga skulder.
- Om kassakvot <1: Det betyder att likvida medel är mindre än kortfristiga skulder, vilket innebär att företaget har använt sin tillgång väl för att tjäna vinster men låg kassakvot återspeglar ett omedelbart problem med att återbetala sitt ansvar.
Nedan är de viktigaste punkterna för kontantgraden
- Kassakvoten likviditet som mäter förmågan hos ett företag att betala sina kortfristiga skulder med hög likvida tillgångar.
- Det är det mest konservativa måttet på ett företags likviditet jämfört med andra kvoter som snabbt förhållande eller nuvarande förhållande.
- Kassakvoten bör vara mellan 0, 5 och 1.
- Kontantgraden ger inte bra analys eftersom ett företag inte har mycket kontanter.
Låt oss se ett annat exempel för att beräkna kontantgraden.
Formulär för kontantförhållande - exempel # 3
Nedan är balansräkningen för ett tryckföretag för 2019, låt oss nu beräkna kontantgraden för samma.
Likvida medel beräknas med hjälp av formeln nedan
Kassa = (kontant + likvida medel) / Summa kortfristiga skulder
Sätt värden i formeln.
- Kassa = ($ 15.000 + $ 10.000 + $ 86.000 + $ 1.200) / ($ 50.000 + $ 12.000 + $ 1.200)
- Kassa = $ 112.200 / $ 63.200
- Kassa = 1, 78 $
Eftersom kontantgraden är 1, 78 vilket innebär att företaget har mer kontanter än de behöver för att betala kortfristiga skulder.
Låt oss se ett annat exempel.
Formulär för kontantförhållanden - exempel # 4
Ett företag som heter Active Pvt. Ltd har under balansräkningen för 2019 och företaget vill beräkna kontantgraden
Nedan är företagets balansräkning för 2019.
Likvida medel beräknas med hjälp av formeln nedan
Kassa = (kontant + likvida medel) / Summa kortfristiga skulder
Sätt ett värde i formeln.
- Kassa = ($ 25.000 + $ 21.000) / ($ 15.000 + $ 15.000)
- Kassa = 1, 53 $
Eftersom kontantgraden är $ 1, 53, vilket innebär att företaget har mer kontanter än de behöver för att betala kortfristiga skulder.
Relevans och användningar av formel för kontantförhållanden
Det finns flera användningar av kontantförhållanden som är följande:
- Kassakvoten mäter företagets likviditet.
- Det hjälper långivare eller borgenär att fatta beslut om att ge ett lån till ett företag.
- Likvida formel som används i företagets finansiella rapportering.
Kalkylator
Du kan använda följande kalkylator.
| Kontanter | |
| Likvida medel | |
| Summa kortfristiga skulder | |
| Kassa | |
| Kassa = |
|
|
Slutsats
Kontantgraden används i den grundläggande analysen av ett företag och det används också av ett företag för finansiell rapportering, men det ger inte bra analysdetaljer om ett företags ekonomiska förvaltning eller ekonomiska ställning. Om kontantförhållandet är högt är det bra för långivaren eftersom risken för honom är mindre men praktiskt taget inte företag har stora kontanter och om det håller det kommer det inte att vara ett bra tecken eftersom ett företag inte använder sina resurser ordentligt.
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till formel för kontantförhållanden. Här diskuterar vi hur man beräknar kontantförhållande tillsammans med praktiska exempel. Vi erbjuder också Cash Ratio Calculator med nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -
- Guide till Betaformel
- Formel för amortering
- Kvantitetsformel för ekonomisk ordning
- CAPM-formel och exempel