Kassaflöde från verksamhetsformel - Kalkylator (Excel-mall)

Kassaflöde från verksamhetsformeln (Innehållsförteckning)

• Kassaflöde från driftsformeln
• Kassaflöde från operationskalkylatorn
• Kassaflöde från operationsformeln i Excel (med Excel-mall)

Kassaflöde från driftsformeln

Kassaflöde från drift är kontanter som genereras från operativ verksamhet som tillverkning eller försäljning av varor och tjänster etc. Kassa är en viktig del för företag, det krävs för att verksamheten ska fungera som en investerare ger mer till kassaflödesanalysen än en annan finansiell redovisning. Med hjälp av elasticitet hanteras kassaflödet. CFO fokuserar på företagets kärnverksamhet, det inkluderar inte långsiktiga utgifter, investeringar etc. Kassaflöde från drift (CFO) är en summa av nettoresultat, icke-kontant post och ökning av rörelsekapital eller förändringar i rörelsekapital.

En formel för kassaflöde från transaktionen kan skrivas enligt följande: -

Var,

• Nettoresultat: Totala intäkter genererade av ett företag
• Kostnader som inte är kontanta: Kortfristiga kostnader
• Förändringar i rörelsekapital: värde på förändring i rörelsekapital

Exempel på kassaflöde från driftsformeln

Låt oss se ett exempel för att förstå kassaflödet från driftsformeln.

Du kan ladda ner detta kassaflöde från Excel-mallar för operationsformler här - Kassaflöde från operationsformel Excel-mall

Kassaflöde från verksamhetsformel - Exempel 1

Ett företag som heter Neno Plastic Pvt. Ltd, tillverkar plastlådor, företaget har en nettoresultat på $ 45.000, företagets totala icke-kontantkostnader är $ 10.000 och förändringar i rörelsekapitalet är $ 2.000.

Som vi vet,

• CFO = nettointäkt + icke-kontant kostnad + förändringar i rörelsekapital
• CFO = $ 45000 + $ 10000 + $ 2000
• CFO = 57 000 dollar

Så, CFO-värde är $ 57 000 för företaget.

Baserat på företagets krav, tillgänglig parameter, typ av bransch, används kassaflöde från verksamhetsformel för beräkningar.

Låt oss nu se dessa formler.

Övrigt kassaflöde från verksamhetsformler-

• När företaget har alla detaljer som nämns i kassaflödesanalysen nedan med formeln används och för inkomstrelaterade värden används resultaträkningen. Här är CFO summan av medel från verksamheten och förändringar i rörelsekapital. Det kan uttryckas som: -

Här är driftsfonder summan av nettoresultat, uppskjuten skatt & investeringskattekredit, avskrivningar, utarmning och amortering och andra medel som genereras av företaget. Så, medel från verksamheten kan skrivas som: -

Fonder från verksamheten = Nettoresultat + Avskrivningar, nedskrivningar och avskrivningar + Uppskjutna skatter och investeringskattekredit + Övriga fonder

Låt oss nu se ett exempel för att se dess tillämpning.

Kassaflöde från verksamhetsformel - exempel # 2

Ett företag som heter MK Industries tillverkar turbin. Det har en nettoresultat på $ 100.000, 00, avskrivningar på maskiner är $ 200.000.00, uppskjuten skatt är $ 300.000.00, andra fondbolag har $ 100.000.00 och en förändring av rörelsekapitalet är $ 10.000, 00.

Medel från verksamheten beräknas med formeln nedan

• Fonder från verksamheten = Nettoresultat + Avskrivningar, nedskrivningar och avskrivningar + Uppskjutna skatter och investeringskattekredit + Övriga fonder
• Fonder från verksamheten = $ 100.000 + $ 200.000 + $ 300.000 + $ 100.000
• Fonder från verksamheten = 700 000 dollar

Kassaflödet från verksamheten beräknas med formeln nedan

• CFO = medel från verksamheten + förändringar i rörelsekapital
• CFO = $ 700.000 + $ 10.000
• CFO = 710 000 dollar

Så kassaflödet från verksamheten är 710 000 dollar.

Låt oss nu se en annan formel.

• Det finns olika faktorer som förändras i värde efter en period som varulager, skattefordringar, kundfordringar och uppskjutna intäkter och samma återspeglar i kassaflödet från verksamheten. Vid rapportering om förändringar i tillgången är positiva från en period till en annan redovisas den som kassaflöde och om förändringar i skulderna är positiva från en period till en annan redovisas det som ett kassaflöde. En formel för samma kan skrivas som: -

Kassaflöde från den löpande verksamheten = Nettoresultat + Avskrivningar + Justeringar av nettoresultatet + Förändringar i kundfordringar + Förändringar i skulder + Förändringar i varulager + Förändringar i övrig verksamhet

Låt oss se ett exempel.

Kassaflöde från verksamhetsformel - exempel # 3

Anta att ett företag som heter RK Industries tillverkar bildelar. Den har nettoresultat på $ 1.500.000.00, avskrivningar på maskiner är $ 200.000.00, uppskjuten skatt är $ 200.000.00, förändringar i kundfordringar är $ 75.000, förändringar i skulder är $ 100.000, förändringar i lager är $ 10.000 förändringar i andra operativa aktiviteter är $ 25.000 och justering till inkomst är $ 85.000.

Nu kommer vi att beräkna kassaflöde från verksamheten för företaget.

• Kassaflöde från den löpande verksamheten = Nettoresultat + Avskrivningar + Justeringar av nettoresultatet + Förändringar i kundfordringar + Förändringar i skulder + Förändringar i varulager + Förändringar i övrig verksamhet
• CFO = $ 1.500.000 + $ 200.000 + $ 200.000 + $ 85.000 + $ 75.000 + $ 100.000 + $ 10.000 + $ 25.000
• CFO = 2 195 000, 00 $

Följaktligen är kassaflödet från drift 2.195.000 dollar.

Förklaring

Kassaflöde från drift är summan av nettointäkter, poster som inte är kontanta och en ökning av rörelsekapitalet eller förändringar i rörelsekapitalet. Som i princip reflekterar kontanter som tillströmmar i ett företag kan man få det från företagets resultaträkning. Den huvudsakliga komponenten som visar kassaflöde är kundfordringar, lager, avskrivningar och kundfordringar. Betalningskontot är skulderkonto. Kassaflödet påverkas av företagets intäkter och följaktligen är nettoresultatet en del av formeln, icke-kontantbetalning betraktas också som betalningsinföring för samma görs från konton som inte är kontanter och förändringar i rörelsekapital används för att täcka kortfristiga utgifter företaget.

Det finns också några andra sätt genom vilka man kan beräkna CFO.

Metoder för att beräkna kassaflöde från drift

Direkt metod

CFO beräknas genom att beräkna alla typer av kontanttransaktioner som kontantkostnad, kontantbetalning, kontantmottagning och kontantränta och skatter.

CFO _Direct = kontantmottagning - kontant betalning - kontantkostnad - kontant ränta - kontantskatter

Var,

• Kontantmottagning = Intäkter från försäljning +/- Minskning av kundfordringar
• Kontantbetalning = Kostnad för sålda varor + Ökning i lager - minskning i lager + Minskning av betalningsskulder - Ökning av betalningsskyldighet
• Kontantkostnad = Inkluderar förändringar i den löpande verksamheten.
• Kontantränta = Räntekostnad + Minskning av betalningsränta - Ökning av betalningsränta
• Kontantskatt = Skattekostnad + Minskning av betalningsbara skatter - Ökning av betalningsskatter

Indirekt metod

I den indirekta metoden anpassas den enligt förändringar i balansräkningen. CFO är summan av nettoresultat, vinst och förluster från finansiering och investeringar, icke-kontantkostnader och förändringar i rörelsekonton.

_Indirekt finansdirektör = nettoresultat + vinst och förluster från finansiering och investering + icke-kontantkostnader + avgifter i rörelsekonton

Låt oss se ett exempel.

Ett företag Kim Corporation har nedan detaljer, vi kommer att beräkna CFO med både direkt och indirekt metod.

Kundfordran	$ 14, 000.00
Lager	$ 2, 000.00
Betalningsbart konto	$ 5, 000.00
försäljning	$ 325, 000.00
Bruttovinst	$ 200, 000.00
Inkomstskatt	$ 16, 000.00
Administrativa kostnader	$ 10, 000.00
Avskrivning	$ 2, 000.00
Vinst och förluster från finansiering och investering	$ 0
Nettoinkomst	$ 300.000
Kundfordran	$ 14, 000.00
Lager	$ 2, 000.00
Betalningsbart konto	$ 5, 000.00

Beräkning med direkt metod–

• Kontantkvitto = 3, 25, 000 - 14, 000 = 3, 11, 000 $

• Kontantbetalning = 2, 00, 000 - 2, 000 - 5, 000 = 1, 93, 000 $

• Kontantkostnad = 10.000 - 2.000 = $ 8.000

• Kontantskatt = $ 16 000

CFO _Direct = kontantmottagning - kontant betalning - kontantkostnad - kontant ränta - kontantskatter

CFO _Direct = $ 3, 11, 000 - $ 1, 93, 000 - $ 8, 000 - 0 - $ 16, 000 = $ 94, 000

Beräkning med indirekt metod: -

Anta att initialvärdet är noll.

Totala driftsförändringar = 14 000 + 2 000 + 5 000 = 21 000 dollar

_Indirekt finansdirektör = nettoresultat + vinst och förluster från finansiering och investering + icke-kontantkostnader + avgifter i rörelsekonton

_Indirekt finansdirektör = $ 300.000 + $ 0 + $ 10.000 + $ 21.000 = $ 3.31.000

Betydelse och användning av kassaflöde från driftsformeln

Användning av CFO är följande:

• CFO hjälper till att kontrollera flödet av kontanter i ett företag.
• CFO hjälper till att hitta området för generering av kontanter och hjälper till att upprätthålla det.
• Det hjälper ett företag att fatta ett ekonomiskt beslut.

Kontanter är väldigt nödvändigt för en smidig drift av ett företag, det hjälper ett företag att expandera ett företag, lansera ny produkt, minska skulderna, betala avgifter etc. Om företaget har kassaflödet från verksamheten ökar och utnyttjas ordentligt förutsägs det att aktiekursen för ett sådant företag kommer att gå högt i framtiden.

Kassaflöde från räknaren för verksamhetsformler

Du kan använda följande kassaflöde från Operations Calculator

Nettoinkomst
Kostnad utan kontanter
Förändringar i rörelsekapital
Kassaflöde från Operation Formula =

Kassaflöde från Operation Formula =	Nettoresultat + Kostnad utan kontanter + Förändringar i rörelsekapital
	0 + 0 + 0 =	0

Kassaflöde från operationsformeln i Excel (med Excel-mall)

Här kommer vi att göra samma exempel på formeln Cash Flow from Operations i Excel. Det är väldigt enkelt och enkelt.

Du kan enkelt beräkna kassaflödet från operationer med hjälp av formel i den medföljande mallen.

Kassaflöde från verksamheten för Neno Plastic Pvt. Ltd beräknas som:

Kassaflödet från verksamheten för MK Industries beräknas som:

Kassaflödet från verksamheten för RK Industries beräknas som:

Rekommenderade artiklar

Detta har varit en guide till kassaflöde från driftsformeln. Här diskuterar vi dess användning tillsammans med praktiska exempel. Vi ger dig också kassaflöde från Operations Calculator med nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -

1. Formel för omsättningsgrad
2. Dagar i inventeringsformel
3. Guide till utdelning per aktieformel
4. Beräkna snabbt förhållande med formel
5. Kassaflöde från verksamhetsförhållande (exempel)