Skillnaden mellan marginal och effektiv skattesats
Förvirringen mellan marginell och effektiv skatt är mycket vanlig. Detta beror på att skatter inte nödvändigtvis betalas skatt på hela inkomsten du tjänar utan betalas efter att ha tagit hänsyn till de olika avsättningarna. Detta är just skillnaden mellan marginella och effektiva skattesatser.
Olika länder följer olika skattemetoder och det finns också en skillnad i skatteparenteserna. Att känna till skillnaderna mellan dessa två skattesatser är nödvändigt för effektiv skatteplanering. Tabellen nedan sammanfattar skillnaden mellan båda dessa kurser.
Vad är den marginella skattesatsen?
Marginalskattesatsen kan definieras som den skatt som betalas på en extra dollar av intjänade intäkter som är den skattesats som gäller för den extrainkomst som tjänats in. Anledningen till att det benämns "marginal" är att när din inkomst rör sig upp i skatteklassen beskattas marginella eller ytterligare inkomst vid nästa högsta skatteklass. Ur skattebetalarnas perspektiv skiljer sig den faktiska skatten på inkomsten från den marginella skattesatsen.
Vad är effektiv skattesats?
Den effektiva skattesatsen är den faktiska skatten som förfaller baserat på din inkomst och avsättningar. Det beräknas som faktiska skatter dividerat med inkomst före skatt. Anledningen till att marginell och effektiv skattesatsdifferens beror på skillnaden mellan intäkterna i de finansiella rapporterna och den totala skattepliktiga inkomsten vid beräkningen av självdeklarationen.
Jämförelse mellan huvudet och huvudet mellan marginal mot effektiv skattesats (infografik)
Nedan visas de åtta bästa skillnaderna mellan marginal kontra effektiv skattesats
Viktiga skillnader mellan marginal kontra effektiv skattesats
Låt oss diskutera några av de största skillnaderna mellan marginal kontra effektiv skattesats
- Den marginella skattesatsen är den procentuella inkomst som kommer att betalas på nästa dollar i din inkomst medan den effektiva skattesatsen är procentandelen av den totala inkomst som betalas på skatter.
- Marginalskattesatsen kan definieras som den skatt som betalas på en extra dollar av intjänade intäkter som är den skattesats som gäller för den extrainkomst som tjänats in. Den effektiva skattesatsen är den totala skatten som ska betalas dividerad med den totala skattepliktiga inkomsten.
- Skatt under marginalskatt beräknas baserat på flera skattesatser som gör beräkningen komplex och kräver ytterligare efterlevnadskontroller. Beräkning enligt effektiv skattemetod baseras på en skattesats som underlättar beräkningen och det finns inget krav på ytterligare efterlevnadskontroller.
- Intäkter som regeringen samlar in under det marginella skattesystemet är högre än under den effektiva skattesatsen.
- Den marginella skattesatsen är fodrad med inkomst och minskar följaktligen när inkomst minskar medan det under effektiv skattesats inte finns någon stor inverkan på skatterna när inkomst minskar.
- Högre inkomster lockar till sig högre skatter under den marginella skattesatsmetoden och detta avskräcker affärsutvidgning å andra sidan högre inkomster lockar till sig effektiva skattesatser. Därför främjar denna metod för skatteberäkning affärsutvidgning.
- Personer eller institutioner med högre inkomst betalar mer skatt under metoden för marginell skattesats medan skattetrycket under en effektiv skattesats oftast faller på den allmänna gruppnivån.
- Låt oss förstå detta genom att titta på ett enkelt exempel och hur dessa skatter kommer att beräknas
Marginalskattesats
Låt oss betrakta en individuell Herr A som är medborgare i USA och har en totalinkomst på 50 000 USD och låt oss anta att det kommer att beskattas till 25%. Så om Mr. A skulle få en höjning nästa år och hans inkomst ökar till 5800 $ nästa år kommer då 800 $ att beskattas till 25%.
Effektiv skattesats
Låt oss anta att Mr. A: s totala skatt är $ 5000 på hans inkomst på $ 50.000, och hans effektiva skattesats kommer att vara $ 50.000 / $ 5000 = 10%
Tabell marginell mot effektiv skattesats jämförelse
Låt oss diskutera den bästa jämförelsen mellan marginal mot effektiv skattesats:
| Grund för jämförelse | Marginalskattesats | Effektiv skattesats |
| Definition | Marginalskattesatsen kan definieras som den skatt som betalas på en extra dollar av intjänad inkomst som är den skattesats som gäller för den extrainkomst som tjänats in | Den effektiva skattesatsen är den totala skatten som ska betalas dividerad med den totala skattepliktiga inkomsten |
| Menande | Procentandel av inkomst som kommer att betalas på nästa dollar i din inkomst | Procentandel av den totala inkomsten som betalas på skatter |
| Beräkning | Skatt beräknas utifrån olika skattesatser | Skattesats multiplicerat med den beskattningsbara inkomsten |
| Skattebeloppet | Det beräknade skattebeloppet är i allmänhet högre enligt denna metod | Skattebeloppet är lägre jämfört med marginalskattesatsen |
| Skattpåverkan | Personer eller institutioner med högre inkomst betalar mer skatt enligt denna metod | I detta fall är skatten diversifierad och betalas mestadels av den allmänna inkomstgruppen |
| Baksidan | När inkomst minskar har skatter också en inverkan och sjunker med minskande inkomst | Det påverkar inte skatten när inkomst sjunker |
| Ekonomi | Högre inkomst lockar högre skatter enligt denna metod och detta avskräcker företagens expansion | Högre inkomst lockar effektiva skattesatser. Därför främjar denna metod för beräkning av skatter företagens expansion |
| Komplexitet och kontroller | Flera skattesatser för att betala skatt gör denna metod komplicerad och kontroller och efterlevnad krävs | Inga kontroller krävs eftersom en enda tac-hastighet är involverad vilket gör beräkningen mycket enkel |
Slutsats
Det är viktigt att känna till skillnaderna mellan marginalskattesatsen och den effektiva skattesatsen för att fatta bra skattebeslut. Du kanske har hört folk säga att deras effektiva skattesats är ~ 30%. Detta är faktiskt högre än vad de faktiskt betalar eftersom de främst fokuserar på den marginella skattesatsen. Många länder runt om i världen följer den marginella skattesatsen, eftersom det anses vara mycket logiskt eftersom det beskattar individer eller institutioner baserat på inkomst.
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till marginal mot effektiv skattesats. Här har vi diskuterat viktiga skillnader mellan marginal och effektiv skattesats med infografik och jämförelsetabell. Du kan också gå igenom våra andra föreslagna artiklar för att lära dig mer -
- Skattekredit vs skatteavdrag
- Genomsnittlig kostnad kontra marginalkostnad
- Finans vs ekonomi
- Periodskostnad kontra produktkostnad
- Marginalfördelningsformel | Kalkylator med exempel