Skillnaden mellan lån vs leasing
Lån
Ett lån kan definieras som att ge pengar av en part till en annan part på avtalet att pengar skulle betalas tillbaka av den sistnämnda till den förstnämnda i enlighet med låneavtalet. Ränta, löptid och andra villkor skulle definieras i låneavtalet i förväg.
Parter som är involverade i lånetransaktionen är
- Långivare - den som ger pengar
- Låntagare - den som tar pengar
En låntagare är tänkt att betala tillbaka till långivaren huvudbeloppet tillsammans med ränta över lånets löptid baserat på ett låneavtal. Det finns olika typer av lån, baserat på arten av användningen av medel som det kan kallas från personliga lån till affärslån. Lån kan också kategoriseras baserat på den säkerhet som låntagaren ställt till långivaren, det sträcker sig från lån utan säkerhet till lån. I allmänhet måste låntagaren säkerställa en del av sina tillgångar med långivaren när han tar lån.
I nötskal, oavsett lånets art eller typ måste låntagaren återbetala långivarens ränta tillsammans med ränta under lånets löptid.
Hyra
En hyresavtal är ett avtal mellan två parter, där en part (ägaren till tillgången som också kallas hyresgäst) tillåter den andra parten (kallas hyresgäst) att använda sina tillgångar (tillgångar kan vara allt från fastigheter, maskiner, utrustning osv. .) För en överenskommen period mot periodiska betalningar. I allmänhet är dessa periodiska betalningar fastställda och kvantiteten av periodisk betalning och hyresperioden skulle baseras på hyresavtalet. I en hyresavtal skulle säkerheten vara den utrustning som hyrs ut i de flesta fall.
En hyresavtal kan i stort sett kategoriseras i ett kapital- och operationell leasing. I ett kapitalkontrakt finns det en bestämmelse för att överlåta ägandet av den leasade tillgången till hyrestagaren av leasegivaren vid slutet av hyresavtalet. Vid kapitalkontrakt måste hyresgästen visa den leasade tillgången på tillgångssidan och ett lån som motsvarar tillgångens värde på skuldsidan i balansräkningen. Under hyresperioden avskrivs hyrestagaren tillgången och betalar tillbaka lånet till en leasegivare. I ett operationellt leasingavtal kommer ägandet av den leasade tillgången att förbli hos leasegivaren och hyrestagaren kommer att returnera tillgången när ett kontrakt är över. Hyresgäst måste bara registrera den fasta betalningen i resultaträkningen som en hyreskostnad.
Jämförelse mellan huvud och huvud mellan lån vs leasing (Infographics)
Nedan visas topp 7 skillnaden mellan Loan vs Lease 
Viktiga skillnader mellan lån vs leasing
Båda lån kontra leasing är populära val på marknaden. låt oss diskutera några av de största skillnaderna mellan lån vs leasing
- Ett lån ger äganderätten till de köpta tillgångarna till låntagaren medan det i hyresavtalet bara skulle vara rätten att använda den hyrda utrustningen.
- Att leta efter en låntagare för att finansiera den utrustning som du behöver köpa skulle vara mycket mer tidskrävande än att hyra samma tillgångar från en leasegivare
- Att äga utrustning genom lån gör det möjligt för låntagaren att avskriva den i sina kontoböcker och därmed kan utnyttja skatteförmånen, medan en hyresgäst i fallet med en hyresrätt inte får avskriva tillgångarna eftersom det inte finns någon registrering av tillgångar i hyresgästens böcker
- Om ämnets utrustning efter en tid inte skulle vara mer intresserad för verksamheten, skulle hyresmetoden vara mycket mer flexibel än lånemetoden
- Bokföringsförsäkring utanför balansräkningen för hyresavtal skulle ge en bättre prestationsgrad för verksamheten än vad som kunde ha varit fallet med att köpa tillgångarna med lån (förutsatt att allt annat är konstant)
- Det finns en förskottsbetalning vid lån medan i allmänhet ingen utbetalning vid hyresavtal
Tabell över jämförelse av lån mot leasing
Nedan visas den sju bästa jämförelsen mellan Loan vs Lease
|
LÅN |
HYRA |
| Finansierat köp av utrustning ger låntagaren ägandet till en sådan tillgång. | I en hyresrätt har hyresgästen rätt att använda utrustningen och har inte äganderätten |
| För lån är en allmän ränta variabel baserad på ett index. Om indexet ändras kommer kursen också att ändras | I ett hyresavtal skulle den periodiska betalningen oftast fastställas |
| Vid lån måste en låntagare ta med säkerheter för att täcka lånebeloppet, ibland kan det vara svårt för låntagare eller företag att ordna nödvändiga säkerheter. | För leasing, i de flesta fall, hyres utrustningen som säkerheter. Hyresgäst behöver inte ta med några säkerheter. |
| Många av bankerna / långivarna tvekar att låna ut pengar till institutionen / individen vars verksamhet / utrustning är besvärlig att förstå. | Eftersom hyresgästen handlar om att hyra ut utrustningen, kommer det inte att vara svårt för ett företag / enskild att få hyresutrustning. |
| När det gäller lånet måste låntagaren ta med lite pengar i form av utbetalning | I hyresavtalet behöver hyresgästen i allmänhet inte ta ut någon utbetalning om det inte finns några speciella bestämmelser i avtalet. |
| Ett lån måste registreras som skuld i företagets / företagets balansräkning | Leasing (operationell leasing) är en post utanför balansräkningen. Hyrestagaren kan erhålla förmåner från leasade tillgångar utan att registrera de leasade tillgångarna i balansräkningen. De måste bara registrera hyresbetalningarna som en kostnad. |
| I allmänhet kommer tillgångar som köpts med lån att ägas av låntagaren av ett sådant lån. | Enligt en hyresavtal skulle ägaren behållas av leasegivaren och hyrestagaren återlämna tillgångarna såvida det inte finns särskilda bestämmelser för att överföra ägandet till hyresgästen i slutet av kontraktet. |
Slutsats - Lån kontra leasing
Som nämnts ovan har både lån kontra leasing en egen fördel och nackdel. Ett beslut om lån eller leasing bör fattas efter en helhetsanalys av affärssituationen och syftet med utrustningen som ska köpas eller hyras. Om företaget inte har tillräckligt med medel för att betala utbetalningen eller inte har tillräckligt med säkerheter för att täcka lånet, och bara måste använda tillgången, skulle hyresavtalet fungera bäst. Om ett företag vill äga tillgångarna på lång sikt och har tillräckligt med medel för att få utbetalningar och kan gå igenom finansieringsdokumentationen, skulle lånet vara ett bättre alternativ. Det är också viktigt att förstå de olika implikationerna av lån kontra hyresavtal på ett kontors bokföring så att läsaren korrekt kan mäta verksamhetens resultat.
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till den högsta skillnaden mellan Loan vs Lease. Här diskuterar vi också de viktigaste skillnaderna i Loan vs Lease Stock med infografik och jämförelsetabell. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer.
- Lån vs förskott - högsta skillnader
- Olika mellan alternativ kontra lager
- Tillväxt lager jämfört med värde lager
- Lease vs Rent - Vilken som är bättre