Skillnaden mellan ROE vs ROA
Avkastning på eget kapital bestäms som det vinstbelopp ett företag tjänar från aktieägarens investering i företaget eller det är ett mått på hur effektivt ett företag investerat i dollarbelopp och får ett bättre resultat av det. Avkastning på eget kapital är viktigare än avkastning på investeringar till aktieägare eftersom det definierar, hur dina pengar återinvesteras i ett företag. Avkastning på tillgång avgör hur mycket vinst ett företag tjänar för varje dollar av dess tillgångar. Tillgången kan vara allt som kontanter i banken, kundfordringar, egendom, utrustning, lager och möbler. Avkastning på tillgången definierar det resultat som ett företag genererar från det investerade kapitalet (tillgångar). Avkastningen på tillgången varierar väsentligt för offentliga företag som är mycket beroende av branschen.
Avkastning på eget kapital:
Ett företag som har högre avkastning på eget kapital skulle kunna generera mer kontanter internt. Så det är alltid att föredra att investera i företag med högre och jämn avkastning på eget kapital. Det är inte alltid tillrådligt att investera i höga ROE-företag för att få bättre avkastning. Det finns vissa riktmärken för vilka ett företag jämför avkastningen på eget kapital med sitt branschgenomsnitt. Generellt högre kvot, desto bättre ett företag att investera i det.
Avkastning på eget kapital kan beräknas med hjälp av nedan angiven formel:
Avkastning på eget kapital = Nettoresultat / Genomsnittligt eget kapital
Om vi skulle kunna lösa avkastningen på eget kapitalproblem, som bara är en del av det komplexa problemet, finns det olika andra omständigheter där vi kan tillämpa ekvationsekvationsekvationen.
Nettoresultatet bestäms genom att summera den finansiella aktiviteten under det senaste hela räkenskapsåret, eller efter 12 månader, finns i resultaträkningen. Och genomsnittligt eget kapital beräknas genom att lägga till eget kapital i början av perioden och slutet av perioden och dividera med två. De bästa metoderna för investerare kan de beräkna ett mer exakt eget medelvärde från kvartalsbalansen.
Låt oss ta ett exempel, anta att ett företag med en årsinkomst på 1 800 000 dollar och det genomsnittliga aktieägarnas kapital på 12 000 000 dollar. Då får vi företagets ROE 15%
ROE = $ 1 800 000 / $ 12 000 000 = 15%
Avkastning på tillgång (ROA):
Om vi jämför ROA är det den bästa metoden att jämföra den med liknande företagets ROA eller mot ett företags tidigare ROA-nummer.
Som vi vet att ett företags totala tillgång är summan av de totala skulderna och eget kapital. Och företagets tillgångar finansieras antingen med skuld eller eget kapital. Resultatet av de mer skulderna kommer att upphöra om vi lägger kostnaden för upplåning till nettoresultatet och genomsnittliga tillgångar i nämnaren under en viss period. En formel har definierats för att beräkna avkastningen på tillgången.
ROA = (nettointäkt + räntekostnad) / genomsnittlig totala tillgångar
ROA ger investerarna en uppfattning om hur stor effekt företaget har och hur effektivt företaget omvandlar sina investeringar till nettoresultat. Mer ROA-nummer, desto effektivare kommer företaget att tjäna pengar på mindre investeringar.
Jämförelse mellan huvud och huvud mellan ROE vs ROA (Infographics)
Nedan visas topp 7 skillnaden mellan ROE vs ROA 
Viktiga skillnader mellan ROE vs ROA
Låt oss diskutera några av de största skillnaderna mellan ROE och ROA:
- Avkastning på eget kapital bestäms som det vinstbelopp som ett företag får från aktieägarens investering i företaget. Medan avkastning på tillgångar är det belopp som vinsten tjänar på tillgångarna eller resurserna.
- Skillnaden mellan ROE och ROA är finansiell hävstång där ROE inte innebär någon form av skuld. I ROA läggs skulddel in i den som tydligt specificeras i balansräkningen (Summa tillgångar = Skulder + Aktieägares eget kapital)
- Avkastning på eget kapital berör mycket mer kapital eller ekonomisk förvaltning. Return on Asset handlar dock mycket mer om drifthantering.
- Investerare som vill se avkastningen på det gemensamma kapitalet kan göra vissa förändringar i formeln genom att subtrahera föredragna utdelningar från nettoresultatet och subtrahera föredraget eget kapital från eget kapital. Medan Return on Asset inte innebär någon form av föredragen utdelning i telleren.
- Avkastning på eget kapital beräknas som årlig nettovinstvinster över tidsintervallet dividerat med genomsnittligt eget kapital medan avkastning på tillgångar kan beräknas som nettovinst dividerat med genomsnittlig totala tillgångar.
ROE jämfört med ROA jämförelsetabell
Låt oss titta på topp 7-jämförelsen mellan ROE och ROA
| S.No | Avkastning på eget kapital (ROE) | Avkastning på tillgång (ROA) |
| 1 | Ett vinstbelopp ett företag får från aktieägarens investering | Det är ett mått, hur mycket ett företag tjänar på sina resurser eller tillgångar. |
| 2 | Skillnaden mellan ROE och ROA är en skuldfinansiell hävstång; vilket inte ingår i ROE. | Skillnaden mellan ROE och ROA är en skuld som redan ingår i balansräkningen (Summa tillgångar = Skulder + Aktieägares eget kapital) |
| 3 | Det hjälper till att bestämma effektiviteten i kapital eller ekonomisk förvaltning | Det handlar om drifthantering och hjälper till att bestämma effektiviteten i det. |
| 4 | ROE kan beräknas genom att dela föredragna utdelningar från räknaren. | Föredragen utdelning krävs inte vid beräkning av ROA. |
| 5 | Avkastning på eget kapital kan beräknas med hjälp av nedanstående formel:
ROE = Nettovinst / genomsnittligt aktieägares eget kapital | Avkastning på tillgångar kan beräkna med hjälp av nedanstående formel:
ROA = Nettovinst / genomsnittlig totala tillgångar. |
| 6 | Högre ROE ger inte imponerande resultat för företaget. | ROA är ett bättre mått för att bestämma ett företags ekonomiska resultat. |
| 7 | Högre ROE tillsammans med högre ROA och hanterbar skuld ger anständiga vinster. | Högre ROE kan vara vilseledande med lägre ROA och enorma skulder som företaget bär. |
Slutsats - ROE vs ROA
ROE vs ROA är två huvudtermer som används oftare för att bestämma ett företags ekonomiska resultat. Bortsett från det finns det flera andra faktorer som används för att mäta företagets ekonomiska hälsa och lönsamhet. Men ROE vs ROA används vanligtvis för att mäta företagets resultat där avkastning på eget kapital bestämmer vinsten på intressentens investering och avkastningen på tillgången bestämmer avkastningen från deras tillgångar.
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till den största skillnaden mellan ROE och ROA. Här diskuterar vi också ROE vs ROA viktiga skillnader med infografik och jämförelse tabell. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -
- Jämförelse mellan ansvar gentemot kostnad
- Skillnader mellan utdelning och tillväxt
- Intäkter mot vinst - Vilken som är bättre
- Bruttoinkomst kontra nettoinkomst
- Vad är kapitalandelen?