Räntetäckningsformel (innehållsförteckning)
- Formel för räntetäckningsgrad
- Beräkningsförhållande för räntetäckning
- Formulär för intressetäckningsgrad i Excel (med Excel-mall)
Formel för räntetäckningsgrad
Räntetäckningsgraden är ett förhållande som mäter ett företags förmåga att betala ränta på sin skuld i tid. Det beräknar bara ett företags förmåga att betala ränta, inte principen. Investeraren använder detta för att beräkna en risk som är förknippad med ett företag och hjälper också till att förstå ett företags lönsamhet. En investerare kontrollerar också om ett företag kan betala sitt förfall i tid utan att påverka dess affär och lönsamhet. Lån kan vara kort eller lång sikt.
Räntetäckningsgraden representerar en säkerhetsmarginal. Formel för räntetäckningsgrad kan skrivas som med hänvisning till EBIT, EBITDA. Det finns två typer av formler. Låt oss diskutera detsamma.
- Formel för räntetäckningsgrad med EBIT-
Formel för räntetäckningsgrad är EBIT för perioden med total ränta som ska betalas under den givna perioden. EBIT är resultat före ränta och skatt. Formeln för samma kan skrivas som: -
- Formulär för räntetäckningsgrad med EBITDA-
Här läggs icke-kontanta intäkter också till EBIT. En formel för samma kan skrivas som EBIT för perioden plus icke-kontantkostnader uppdelade totala räntor som ska betalas under den givna perioden. Här är EBITDA Resultat före ränta, skatt, avskrivningar och amortering. En formel för räntetäckningsförhållanden kan skrivas som: -
Denna formel för räntetäckningsförhållanden kan skrivas som: -
Exempel på formel för intressetäckningsgrad
Låt oss ta ett exempel för att förstå beräkningen av räntetäckningsgraden på ett bättre sätt.
Du kan ladda ner denna form för Excel-mall för räntetäckningsformulär här - Excel-mall för räntetäckningsformelFormel för räntetäckningsgrad - Exempel 1
Anta, ett företag R & R Pvt. Ltd har EBIT $ 100 000 för 2018 och den totala räntan som ska betalas för 2018 är $ 40 000.
Lösning:
Låt oss nu beräkna räntetäckningsgraden med hjälp av EBIT.
- Räntetäckningsgrad = EBIT för perioden / Total ränta som ska betalas under den givna perioden
- Räntetäckningsgrad = 100.000 / 40.000
- Räntetäckningsgrad = 2, 5
Räntetäckningsgrad för R & R Pvt. Ltd. är 2, 5
Formel för räntetäckningsgrad - exempel # 2
Ett konsultföretag har under årsredovisningen för 2017 och 2018. Ett företag är nytt på marknaden och växer. Företaget har en total intäkt på $ 165 000 under 2018, $ 150 000 under 2017 och en kostnad på $ 25 300 år 2018, $ 18 450 kostnader under 2017. Genom detta och med tanke på andra inkomster och andra utgifter som tjänar före skatt och inkomst beräknas som hjälper till att hitta vinst före skatt och vinst efter skatt och slutligen kan man få en räntetäckningsgrad.
Lösning:
Antas en inkomstskatt på 10%.
| uppgifter | 2018 | 2017 |
| Inkomst: | ||
| Rådgivningsavgifter | 75 000, 00 $ | $ 90 000, 00 |
| Konsultavgifter | $ 90 000, 00 | $ 60 000, 00 |
| Total intäkt (A) | $ 165.000, 00 | 150 000, 00 dollar |
| kostnader: | ||
| Direktkostnad | $ 14 500, 00 | 12 000, 00 dollar |
| Annonskostnad | 3 000, 00 dollar | $ 2.000, 00 |
| Kommissionen betalade | 500, 00 $ | 300, 00 $ |
| Övrig utgift | 300, 00 $ | $ 150, 00 |
| Avskrivning | 7 000, 00 dollar | $ 4.000, 00 |
| Total driftskostnad (B) | 25 300, 00 $ | $ 18.450, 00 |
| Rörelseresultat (AB) | 139 700 dollar | $ 131, 550, 00 |
| Annan inkomst | $ 8 000, 00 | 7 000, 00 dollar |
| Annan utgift | 700, 00 $ | 500, 00 $ |
| Intäkter före skatt och inkomst | 147 000, 00 $ | 138.050, 00 $ |
| Intressera | $ 9 000, 00 | 7 000, 00 dollar |
| Vinst före skatt | 138 000, 00 $ | 131 050, 00 $ |
| Skatt (10%) | $ 13 800, 00 | $ 13 105, 00 |
| Vinst efter skatt | 124.200, 00 $ | 117 945, 00 $ |
Låt oss nu beräkna räntetäckningsgraden med EBIT för 2017.
- Räntetäckningsgrad = EBIT för perioden / Total ränta som ska betalas under den givna perioden
- Räntetäckningsgrad för 2017 = 138 050/7000
- Räntetäckningsgrad för 2017 = 19, 72
Låt oss nu beräkna räntetäckningsgraden med EBIT för 2018.
- Räntetäckningsgrad = EBIT för perioden / Total ränta som ska betalas under den givna perioden
- Räntetäckningsgrad för 2018 = 147 000/9000
- Räntetäckningsgrad för 2018 = 16, 33
Formel för räntetäckningsgrad - exempel # 3
Anta, ett företag ADC Pvt. Ltd har EBIT $ 100 000 för år 2018, icke-kontantkostnad är $ 4 000 och den totala räntan som ska betalas för 2018 är $ 40 000.
Låt oss nu beräkna räntetäckningsgraden med hjälp av EBITDA.
Räntetäckningsgrad = (EBIT för perioden + icke-kontantkostnad) / Totalt ränta som ska betalas under den givna perioden
- Räntetäckningsgrad = (100 000 + 4000) / 40 000
- Räntetäckningsgrad = 104 000/40 000
- Räntetäckningsgrad = 2.6
Räntetäckningsgrad för ADC Pvt. Ltd. är 2.6
Formel för räntetäckningsgrad - exempel # 4
Ett företag har under årsredovisningen för 2018. Genom detta låter vi beräkna räntetäckningsgraden. Företaget gäller för 10% skatt.
| uppgifter | 2018 |
| Inkomst: | |
| Rådgivningsavgifter | $ 100.000, 00 |
| Konsultavgifter | 92 630, 00 $ |
| Total intäkt (A) | 192 630, 00 $ |
| kostnader: | |
| Direktkostnad | 74 000, 00 $ |
| Annonskostnad | $ 5.000, 00 |
| Kommissionen betalade | 700, 00 $ |
| Övrig utgift | 500, 00 $ |
| Avskrivning | 6 000, 00 dollar |
| Total driftskostnad (B) | 86.200, 00 $ |
| Rörelseresultat (AB) | 106.430, 00 $ |
| Annan inkomst | $ 5.000, 00 |
| Annan utgift | 1 000, 00 dollar |
| Intäkter före skatt och inkomst | 110.430, 00 $ |
| Intressera | 10 000, 00 $ |
| Vinst före skatt | 100.430, 00 $ |
| Skatt (10%) | 10 043, 00 $ |
| Vinst efter skatt | 90 387, 00 $ |
Låt oss nu beräkna räntetäckningsgraden med hjälp av EBITDA.
- Räntetäckningsgrad = (EBIT för perioden + icke-kontantkostnad) / Totalt ränta som ska betalas under den givna perioden
- Räntetäckningsgrad = (110.430 + 6.000) / 10.000
- Räntetäckningsgrad = 116.430 / 10.000
- Räntetäckningsgrad = 11, 64
Förklaring
För att beräkna någon av formlerna kan användas för att hitta räntetäckningsgraden beror det också på personen som beräknar för att bestämma vilken formel som ska användas.
Låt oss nu analysera räntetäckningsgraden. Räntetäckningsgraden beräknas för att förstå risken för ett företag, det hjälper också finansinstitutet att kontrollera ett företags återbetalningskapacitet. Det används i princip för att kontrollera solvens. Låt oss se värden på räntetäckningsgraden och dess betydelse att de är som följer: -
- Om ett företag har en räntetäckningsgrad mindre än 1 betyder det att ett företag är riskabelt och inte i ett skick att varken betala ränta eller princip mot sin skuld. Finansinstitut ger dem aldrig lån eftersom det finns en stor chans att lån kan bli NPA, dvs icke-fungerande tillgång.
Räntetäckningsgrad <1
- Om ett företag har en räntetäckningsgrad lika med 1 vilket innebär att ett företag är ganska riskabelt kan det betala bara ränta till långivaren, inte principen. Dessa typer av företag får inte heller något lån från det finansiella institutet eftersom det är en principisk risk.
Räntetäckningsgrad = 1
- Om ett företag har en räntetäckningsgrad större än 1 betyder det att ett företag har pengar för att betala ränta mot sin skuld och också extra belopp att betala mot principen.
Räntetäckningsgrad> 1
- Helst bör räntetäckningsgraden vara större än 1, 5, i det här scenariot ger ett finansinstitut lätt ett lån. En risk förknippad med ett företag kommer också att vara låg eftersom ett företag kommer att ha ett tillräckligt belopp för att återbetala ränta och princip till en långivare.
Räntetäckningsgrad> = 1, 5
- Om räntetäckningsgraden understiger 1, 5 då är det en röd varning för ett företag och med denna risk förknippad med ett företag kommer också att öka.
Räntetäckningsgrad <1, 5
Betydelse och användning av formel för räntetäckningsförhållanden
Användning av formel för räntetäckningsförhållanden är följande:
- En långivare kan kontrollera ett företags risk och kreditvärdighet genom räntetäckningsgraden.
- Det används som en mätanordning för att fatta ett beslut av en investerare, intressent och företagsledning.
- Det hjälper också i trendanalys och hjälper till att kontrollera ett företags stabilitet.
Det finns vissa begränsningar av räntetäckningsgraden som ibland kommer det inte att ge en riktig bild av ett företags ekonomiska tillstånd eftersom det finns säsongsbetonade faktorer som effektförhållande. Det visar inte en effekt av skattebetalningen. För att få det bästa resultatet med denna formel använder du en annan formel som snabbt förhållande, kontantförhållande etc. som ger en tydlig bild av företagets ekonomiska ställning och risker i samband med det.
Beräkningsförhållande för räntetäckning
Du kan använda följande räknare för räntetäckning
| Periodens EBIT | |
| Total ränta som ska betalas under den givna perioden | |
| Formel för räntetäckningsgrad | |
| Formel för räntetäckningsgrad | = |
|
|
Formulär för intressetäckningsgrad i Excel (med Excel-mall)
Här kommer vi att göra samma exempel på formel för intressetäckning i Excel. Det är väldigt enkelt och enkelt. Du måste ange de tre ingångarna, dvs. EBIT, Ränta och EBITDA
Du kan enkelt beräkna räntetäckningsgraden med hjälp av formel i den medföljande mallen.
Räntetäckningsgrad för R & R Pvt. Ltd beräknas som:
Räntetäckningsgrad för 2017 beräknas som:
Räntetäckningsgrad för 2018 beräknas som:
Räntetäckningsgrad för ADC Pvt. Ltd. beräknas som:
Räntetäckningsgrad med EBITDA beräknas som:
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till en intressetäckningsformel. Här diskuterar vi dess användning tillsammans med praktiska exempel. Vi tillhandahåller dig också räkneberäkningen för räntetäckning med nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -
- Guide to Capital Gains Yield Formula
- Exempel på regel med 72 formel
- Formel för utdelning per aktie
- Mall för formel för nettoränta