Formulär för bankavstämning - Exempel med Excel-mall

Innehållsförteckning:

Anonim

Bankavstämningsformel (innehållsförteckning)

  • Förfarande för bankavstämning
  • Försoningsprocedurformat
  • exempel

Vad är bankavstämningsformel?

Bankavstämning är en av de viktigaste uppgifterna för varje redovisnings- och finansavdelning i företaget. Vad är bankavstämning? Bankavstämningsprocesser där saldot på bankkontot i Books of Company matchas med saldot på vårt företagskonto i Books of Bank. Med enkla ord är det processen att förena saldot på bankkontot i företagets böcker med saldot, vilket återspeglas i Banks of Books. Denna process utförs i alla företag. Detta hjälper dig att avgöra om det finns några bokföringsändringar som ska göras i böcker. Bankavstämningsprocessen utförs periodiskt i enlighet med transaktionsvolymen. Om transaktionens volym är hög, ska bankavstämning genomföras varje månad eller två veckor eller dagligen. Om volymen av transaktioner är mindre kan den utföras kvartalsvis eller halvårsvis eller årlig.

Vad är orsakerna till felaktigheten i bankkontot i böcker om företag med saldo i bankens böcker?

Nedan finns poster på grund av vilken avstämningsprocess som utförs:

1. Orepresenterade checkar: opresenterade checkar betyder checkar som utfärdats av företaget men inte presenteras i banken. I det här fallet kommer företaget att skicka posten i böcker när och när en check utfärdas, men banken kommer att skicka posten när den har fått den kontrollen. Därför är detta en av de aktiviteter som orsakar skillnader i balanser.

2. Insättning i transit : Insättning i transit är också en av orsakerna till skillnaderna i saldot på avstämningsdagen. I detta har företaget deponerat checkar eller kontanter och gått in i böcker, men banken har inte krediterats på grund av bankens clearingförfarande. Detta orsakas på grund av tidsfördröjning.

3. Fel i bank : Belopp som felaktigt anges av banken i företagets huvudbok.

4. Fel per företag : Belopp som felaktigt anges av företaget i bankens huvudbok.

Förfarande för bankavstämning

Nedan följer steg för steg förfarande för bankavstämning:

  1. Matcha öppningsbalansen enligt kontoutdrag med böckerna.
  2. Kontrollera och kryssa för alla debiteringsposter som återspeglas i bankbok med kreditposterna i kontoutdraget, identifiera vilka som saknas.
  3. Kontrollera och kryssa för alla kreditposter som återspeglas i bankbok med debiteringssidan i kontoutdraget, identifiera vilka som saknas.
  4. Korrigera de poster som felaktigt har skickats i Bank Ledger.
  5. Ta den justerade stängningsbalansen i banken i bankavstämningsdeklarationen.
  6. Lägg tillbaka alla opresenterade checkar och andra krediter som inte återspeglas i kontoutdraget men som återspeglas i bankbok.
  7. Minst all insättning under transiteringen och en annan debitering som inte återspeglas i kontoutdraget men posten för samma passeras i böcker.
  8. Efter justering av ovanstående belopp kommer du att komma till saldot enligt kontoutdrag.

Format för bankavstämningsdeklaration

Nedan följer ett kort format av bankavstämningsdeklarationen.

Exempel på formel för bankavstämning (med Excel-mall)

Låt oss ta ett exempel för att förstå beräkningen av bankavstämningsformeln på ett bättre sätt.

Du kan ladda ner Excel-mall för bankavstämningsformulär här - Excel-mall för bankavstämningsformel

Bankavstämningsformel - Exempel 1

Från följande uppgifter, förbereda bankavstämningsuttalande för M / s XYZ och företag per 31 december 2018

  1. Saldot per bankbok är 8 000
  2. Che ques utfärdat av Rs. 20 000 och 25 000 men presenterade den 5 januari 2019.
  3. En kund har deponerat kontanter direkt i banken som uppgår till Rs. 50 tusen
  4. Bankkostnader debiteras av bank som uppgår till Rs. 1050
  5. Den mottagna checken är oskadad av banken om Rs. 20 tusen
  6. Kontroll av Rs. 10 000 deponerade i banken den 30 december 2018, rensade av banken den 3 januari 2019.
  7. Avslutande saldo som kontoutdrag Rs. 51.950 / -

Lösning:

Nedan är bankavstämningsuttalandet för datumet 31 december 2018.

Bankavstämningsformel - exempel # 2

Nedan följer ett kontoutdrag från ABC International Limited:

Nedan är bankkontot i Books of ABC International Limited:

Förberedde bankavstämningsrapporten för 31 januari 2019.

Lösning:

Steg 1: Först bör vi matcha alla debetposter och kreditposter i Bank Ledger och kontoutdrag från ABC International. Från kontrollen kan följande noteras:

  1. Kontroller utfärdade till DFP Limited och XYZ Limited utfärda av företaget men inte presenterade i banken
  2. Check från kund C deponerad i banken den 31 januari 2019 men inte krediterad i bankuttalande.
  3. Check mottagen från kundens DF som är oskäligt av banken och samma registreras inte i Books of ABC International Limited
  4. Bankavgifter som debiteras av bank men inte registreras i kontoböcker

Nedan visas bankavstämningsdeklarationen från ovanstående information:

Relevans och användningsområden

Bankavstämningsuttalande är den viktigaste verksamheten som utförs av varje företag. Det hjälper till att upptäcka bedrägeri och penningtvätt av företaget och banken. Det hjälper till att upptäcka att alla transaktioner i kontoböcker registreras. Det ger en tydlig bild av vad Bank reflekterar saldot och vilka kontoböcker som speglar bankbalansen.

Rekommenderade artiklar

Detta är en guide till bankavstämningsformel. Här diskuterar vi hur man beräknar bankavstämning tillsammans med praktiska exempel. Vi erbjuder också en nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -

  1. Exempel på kostnad för försäljningsformel
  2. Försäljningsintäktsformel
  3. Exempel på intressekostnader
  4. Hur beräknar du nettoomsättning?