Konceptkontroller för finansiell modellering

# 5 - Hur gör man prognoser och analyser?

De grundläggande finansiella rapporterna för alla företag är resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys.

Vid prognoser är de viktiga saker antaganden som också kallas Drivers eftersom dessa drivrutiner orsakar prognoserna för finansiella rapporter. I grund och botten beräknas förare utifrån historisk information. Dessa antaganden inkluderar tillväxttakt, uppkomna kostnader, investeringar etc.

I finansiell modellering måste vi skapa oberoende scheman som avskrivningsschema, aktieägares kapitalplan, aktier utestående scheman, skuldplan. Genom att skapa olika scheman får vi enkel åtkomst till projicerad information som krävs för att länka på andra platser.

För beräkning av utgifter grupperas de efter avdelningar enligt den bransch som du modellerar för. Allmänna kategoriseringar av utgifter inkluderar allmänna och administratörskostnader, forskning och utveckling, försäljning och marknadsföringskostnader.

Baserat på nyckeltal kan benchmarking av prognoser göras.

Känslighetsanalys är ett sätt genom vilket vi kan kontrollera effekterna av förändringar i större antaganden.

# 6 - Vad är intäktsuppbyggnad?

Intäktsuppbyggnadsplanen upprättas för att uppskatta ett företags försäljning. För att prognostisera intäkter för företag finns det olika faktorer som kan betraktas som en av dem är geografi.

Med intäktsuppbyggnad får du en idé om att var dina prognoser kommer ifrån och den potentiella variationen i dem.

# 7 - Hur beräknas kostnaderna?

Kostnadsblad är ett dokument som återspeglar kostnaden för produkterna eller tjänsterna som krävs för ett visst projekt eller avdelningen för verksamhetens resultat. Kostnadsbladet består av en DIREKTA KOSTNADER som materialkostnader, köp av lager i handel etc. och indirekta kostnader som anställdas förmånskostnader, andra utgifter.

Dessa historiska kostnader beräknas i procent av försäljningen och baseras på historiska värden antaganden och framtida kostnader beräknas.

# 8 - Vad är rörelsekapital?

Nettot rörelsekapital är skillnaden mellan kortfristiga anläggningstillgångar och kortfristiga skulder som inte är skuld.

Dessa komponenter i nettoförsäkringskapitalet projiceras ofta som procentsatser av försäljning eller COGS.

Viktiga förhållanden är, kunddagar, leverantörsdagar, lagerdagar och lageromsättning som visas här tillräknas.

# 9 - Vad är avskrivningar?

I verksamheten har vi tillgångar som pågår i mer än en viss mängd år för t.ex. byggnader, maskiner, utrustning, möbler, datorer, utomhusbelysning men dessa tillgångar kommer inte att bestå på obestämd tid.

För varje redovisningsperiod, dvs. år, kvartal, månad etc., används en del av kostnaden för dessa tillgångar. Denna del som används upp redovisas som avskrivningskostnader på resultaträkningen.

I själva verket är avskrivningar överföring av en del av tillgångens kostnad från balansräkningen till resultaträkningen under varje år av tillgångens livslängd.

Följande är en grov riktlinje för utarbetande av avskrivningsplan:

a. Skapa önskade rader
b. Referens nettoomsättning som förare
c. Ange tidigare investeringar
d. Projektets investeringar beräknas under prognosperioden
e. Referens tidigare PP & E-saldon
f. Avskrivningar

- Prognoserad avskrivning från befintlig PP & E
- Prognoserad avskrivning från nya Capex
- Beräkna den totala avskrivningskostnaden

g. Komplett Net & PP-tabell

h. Beräkna relevanta förhållanden

i. Tänk på Capex och PP & E och gör justeringar (jämn ut kurvan!) Efter behov

j. Länk upp följande i modellen

- Avskrivningskostnader till resultaträkningen

- Avskrivningar och Capex till kassaflödesanalys

- Netto PP & E till balansräkningen

# 10 - Vad är amortering?

Amortering liknar konceptet som avskrivningar. Denna term används med hypotekslån. Långivaren ger låntagaren ofta ett låneavskrivningsschema. Med avskrivningsplanen låter låntagaren se hur lånesaldot kommer att reduceras under lånets livslängd.

Följande är en grov riktlinje för utarbetande av amorteringsschema:

a. Skapa rader

b. Referens nettoomsättning som förare

c. Fyll i detaljer om tidigare tillägg till immateriella tillgångar

d. Prognos uppskattade tillägg till immateriella tillgångar

e. Referens från tidigare immateriella balanser

f. Amorteringskostnad

- Prognosavskrivningar från befintliga immateriella tillgångar

- Prognosavskrivningar från tillägg till immateriella tillgångar

- Beräkna totala amorteringskostnader

g. Fyll i amorteringstabellen och beräkna erforderliga förhållanden

h. Länk upp följande

- Avskrivningar till resultaträkningen

- Avskrivningar och tillägg till immateriella tillgångar till kassaflödesanalys

- Immateriella tillgångar till balansräkningen

# 11 - Vad är aktieägarnas kapital?

I eget kapital ingår företagets totala tillgångar minus dess totala skulder. Dessutom beräknas det som aktiekapital plus kvarvarande resultat minus egna aktier.

Eget kapital = Summa tillgångar - Summa skulder

Eget kapital = Aktiekapital + behållen vinst - Treasury Aktier

Det är också känt som "aktiekapital", "nettovärde" eller "eget kapital".

Följande är en grov riktlinje för utarbetande av aktieägarens kapitalplan:

a. Översikt över kvalitetsschema

b. Ställ in rader och mata in tidigare information

c.Forecast

- Återköp av aktier

- Optionens intäkter och nya aktier emitterade för utnyttjade optioner

- Utdelningar

- Framtida aktiebalanser

d. Koppla ihop

- Avsluta saldot till balansräkningen

- Återköp, optioner och utdelning till kassaflödesanalys