Formel för rörelsekapital (innehållsförteckning)
- Formel för rörelsekapital
- Kalkylator för rörelsekapital
- Formel för rörelsekapital i Excel (med Excel-mall)
Formel för rörelsekapital
Överskottet av omsättningstillgångar över kortfristig skuld kallas rörelsekapital. Skulder och tillgångar som är av kort sikt krävs i den dagliga affärsverksamheten. När ett företag förvaltar kortfristigt ansvar från kortfristiga tillgångar, kallas förfarandet som rörelsekapitalcykel.
Här är rörelsekapitalformeln -
Från rörelsekapital kan vi komma undan med en idé om verksamhetens landskap eller med andra ord hur effektivt den specifika verksamheten går. Så det är en återspegling av kortsiktigt likviditet hos det specifika företaget och graden av operativ effektivitet kan vi mäta utifrån en högre kortfristig tillgång över kortfristiga skulder.
Beståndsdelar av omsättningstillgångar
- Nuvarande investeringar
- Kontanter
- varulager
- Kundfordringar
- banksaldo
- Kortfristiga lån och förskott
- Andra nuvarande tillgångar
Beståndsdelar av kortfristiga skulder
- korttidslån
- Leverantörsskulder
- Andra nuvarande ansvar
- Kortfristiga bestämmelser.
Exempel på formel för rörelsekapital
Balansräkningen för Tata Steel presenteras enligt följande:
Du kan ladda ner denna Working Capital Mall här - Working Capital Mall|
Balansräkningen för Tata Steel |
||||
|
Kortfristiga skulder (INR i Cr.) |
Kortfristiga tillgångar (INR i Cr.) | |||
| korttidslån | 669, 88 | Nuvarande investeringar | 14640, 37 | |
| Leverantörsskulder | 11242, 75 | Kontanter och bank | 4696, 74 | |
| Andra nuvarande ansvar | 12959, 43 | varulager | 11023, 41 | |
| Kortfristiga bestämmelser. | 735, 28 | Kundfordringar | 1875, 63 | |
| Kortfristiga lån och förskott | 74, 13 | |||
| Andra nuvarande ansvar | 2333, 63 | |||
| 25607, 34 | 34643, 91 | |||
Tata ståls rörelsekapital vid den tidpunkten skulle vara
- Rörelsekapital = kortfristiga tillgångar - kortfristiga skulder
- Rörelsekapital = INR (34643.91-25607.34)
- Rörelsekapital = INR 9036, 57
Förklaring av formel för rörelsekapital
- En formel för rörelsekapital används i stor utsträckning i ett företag för att uppfylla kortfristiga finansiella åtaganden eller kortfristiga skulder.
- Positivt rörelsekapital erhålls när ett företag har tillräckligt med omsättningstillgångar över sina nuvarande avgifter. Å andra sidan, om företaget inte kan producera positivt rörelsekapital, måste företaget ta sina överskottsskulder som högre kortfristiga upplåningar, högre betalningskrav etc.
- En annan slående formel för varje analytikerinspekt är det operativa rörelsekapitalet som är kundfordringar klassinstruktioner minus kundfordringar.
- Trots att man tittar på var och en av alla nuvarande tillgångar kan man titta på kundfordringar och lagervärde tillsammans med leverantörsskulder. Således kan det specifika företagets ekonomiska hälsa förstås ganska när det visar ett positivt värde.
- Med ett positivt rörelsekapital indikerar det ett hälsosamt tecken på kortvarig ekonomisk hälsa för det specifika företaget eftersom det har tillräckligt med likvida tillgångar efter att ha reparerat sina kortfristiga räkningar och internt skulle det specifika företagets finansiella hälsa hjälpa till att växa sin verksamhet och dess tillgångar.
- Utan ytterligare rörelsekapital måste ett företag låna ytterligare medel från ett banklån eller från ett finansiellt institut kommer det att hindra rörelsekapitalet eftersom de nuvarande upplåningarna kommer att omfattas av kortfristiga skulder och följaktligen minskar rörelsekapitalet.
- Så med andra ord kan det integreras att verksamheten inte är tillräckligt stark för att möta sina kortfristiga skulder från sina kortfristiga tillgångar. Således finns det alltid ett krav på kortfristiga upplåningar från en tredje part och som kan tolkas som ett negativt tecken för verksamheten. Kortfristiga upplåningar skulle leda till högre räntekostnader och det kommer att påverka lönsamhet och marginal. Så i de flesta av de verksamheter som är kapitalintensiva till sin natur har ett negativt rörelsekapital eller mycket lågt rörelsekapital och lönsamheten och marginalen är mycket låg jämfört med lätta tillgångar.
- Negativt rörelsekapital antyder att tillgångarna i den specifika verksamheten inte används effektivt och att det kan leda till en likviditetskris.
- Om ett företag har använt anläggningstillgångar som fastighetsfastigheter bygger långsiktiga investeringar, men det finns en kontantkrisen på grund av högre kortfristiga skulder, kommer också företaget att möta en likviditetskris och därför kommer det att tvingas ta kortfristiga lån .
- En försenad betalning till borgenärerna kommer att leda till högre betalningar och en försening i hela processen kommer att resultera i lägre rörelsekapital och i slutändan kommer det att hindra företagens kreditbetyg för den specifika verksamheten.
Betydelse och användning av formel för rörelsekapital
Rörelsekapital används i stor utsträckning för att analysera olika företag inom samma sektor.
En FMCG-verksamhet skulle ha relativt Lee högre rörelsekapital jämfört med ståltillverkningsverksamheten på grund av anläggningar och maskiner för ståltillverkning som är relativt kostsamma än FMCG: s tillverkningsanläggningar. Så trots att de har högre tillgångar skulle företaget kräva lån från banker och andra finansiella institutioner och därmed skapa högre räntekostnader.
Visa att marginalen för stålverksamheten är i allmänhet mindre jämfört med ett FMCG-företag.
Från rörelsekapital kan man ha en rättvisande uppfattning om kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder för ett visst företag.
Om ett företag genererar tillräckligt med kassaflöden kommer en del av det kassaflödet att investeras i löpande investeringar som är kortsiktiga och långsiktiga investeringar som är avsedda för långsiktiga investeringsändamål.
Kortfristiga placeringar kan användas när det krävs ytterligare likviditet i verksamheten på grund av en ökad kortfristig skuld.
Kassa- och banksaldon innehåller i allmänhet inget räntekvitto på grund av kortvarig karaktär. Kundfordringar är i allmänhet en viss del av intäkterna. Så högre kundfordringar antyder att det finns en risk för sängtid i framtiden om affärsscenariot inte föredras för företaget. Å andra sidan är kundfordringar i allmänhet kredit som ges av leverantören.
Kalkylator för rörelsekapital
Du kan använda följande räknare för rörelsekapital
| Nuvarande tillgångar | |
| Nuvarande åtaganden | |
| Formel för rörelsekapital | |
| Formel för rörelsekapital = | Kortfristiga tillgångar - Kortfristiga skulder |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Formel för rörelsekapital i Excel (med Excel-mall)
Här gör vi samma exempel på formel för rörelsekapital i Excel. Det är väldigt enkelt och enkelt. Du måste ange de två ingångarna, dvs. kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder
Du kan enkelt beräkna arbetskapitalet med hjälp av formel i den medföljande mallen.
Vi måste beräkna rörelsekapitalet med hjälp av formel, dvs rörelsekapital = kortfristiga tillgångar - kortfristiga skulder
Slutsats:
En formel för rörelsekapital bestämmer verksamhetens ekonomiska hälsa och föreslår hur lönsamheten kan ökas i framtiden genom den nuvarande kvoten som vi får genom att dela omsättningstillgången med kortfristiga skulder. Det ideala förhållandet bör vara 2 är 1 för tillverkningsföretag. Ett kapitalintensivt företag kommer dock att ha en annan kvot och vid negativt rörelsekapital kan förhållandet vända i de flesta fall. Den dagliga verksamheten kan bestämmas av formel för rörelsekapital, dvs. överskottet av kortfristiga tillgångar över kortfristiga skulder.
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till en formel för rörelsekapital. Här diskuterar vi dess användning tillsammans med praktiska exempel. Vi tillhandahåller dig också ett beräknad kapital med nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -
- Pengmarknad och kapitalmarknad - Toppskillnader
- Guide till prognoser för rörelsekapital
- Private equity vs Venture capital - Jämförelse
- Guide till bruttovinstmarginalformel
- Guide till exempel på rörelsekapital