Formel för kapitalvinst (innehållsförteckning)
- Formel
- exempel
- Kalkylator
Vad är Capital Gain Formula?
Termen "realisationsvinst" avser en ökning av värdet på en tillgång eller en portfölj över en tid enbart på grund av det växande priset, samtidigt som man inte tar hänsyn till den utdelning som betalats under samma period. Med andra ord mäter den hur mycket högre är tillgångens försäljningspris än dess inköpspris. Formeln för kapitalvinst kan härledas genom att dra av tillgångens eller portföljens köpvärde från försäljningsvärdet. Matematiskt representeras det som,
Capital Gain = Selling Value – Purchase Value
Exempel på kapitalvinstformel (med Excel-mall)
Låt oss ta ett exempel för att förstå beräkningen av kapitalvinsten på ett bättre sätt.
Du kan ladda ner denna Excel-mall med Capital Gain Formula här - Excel-mall med Capital Gain FormulaCapital Gain Formula - Exempel # 1
Låt oss ta exemplet på Jenny som köpte 1 000 aktier i ett företag som heter BNM Inc. för $ 50 varje år tillbaka. Företaget betalade en utdelning på $ 4 per aktie under året och för närvarande säljer hon alla aktier för $ 56 per aktie. Beräkna Jennys kapitalvinst för transaktionen baserat på den angivna informationen.
Lösning:
Portföljets köpvärde beräknas som
- Portföljets köpvärde = $ 50 * 1 000
- Portföljets köpvärde = $ 50 000
Försäljningsvärdet för portföljen beräknas som
- Försäljningsvärde på portföljen = $ 56 * 1 000
- Försäljningsvärde på portföljen = 56 000 dollar
Kapitalvinsten beräknas med hjälp av formeln nedan
Kapitalförstärkning = Försäljningsvärde på portföljen - Portföljets köpvärde
- Kapitalvinst = $ 56 000 - $ 50 000
- Kapitalvinst = 6 000 dollar
Därför var Jennys kapitalvinst för transaktionen 6 000 dollar.
Capital Gain Formula - Exempel # 2
Låt oss ta exemplet på Apple Inc.s aktiekursrörelse för att illustrera begreppet kapitalvinst. Låt oss anta att John köpte 100 aktier i Apple Inc. den 26 oktober 2018 för 216, 30 dollar per aktie och han sålde alla aktierna den 25 oktober 2019 för 246, 58 dollar per aktie. Beräkna Johns kapitalvinst i denna transaktion.
Lösning:
Portföljets köpvärde beräknas som
- Portföljets köpvärde = 216, 30 $ 100
- Portföljets köpvärde = 21 630 USD
Försäljningsvärdet för portföljen beräknas som
- Försäljningsvärde på portföljen = 246, 58 $ 100
- Försäljningsvärde på portföljen = 24 658 USD
Kapitalvinsten beräknas med hjälp av formeln nedan
Kapitalförstärkning = Försäljningsvärde på portföljen - Portföljets köpvärde
- Kapitalvinst = 24 658 USD - 21 630 USD
- Kapitalvinst = 3.028 $
Därför, under denna transaktion, under en period av ett år, tjänade John en realisationsvinst på 3 028 USD.
Skärmdump av aktiekursen som används för beräkning
Capital Gain Formula - Exempel # 3
Låt oss ta exemplet med Walmart Inc.s aktiekursrörelse under det senaste året. Om Lucy köpte 500 aktier i Walmart Inc. den 26 oktober 2018 för 98, 94 dollar per aktie och sedan sålde alla aktierna den 25 oktober 2019 för 119, 04 dollar per aktie, beräkna kapitalvinsten som hon tjänat vid att sälja dessa 500 aktier.
Lösning:
Portföljets köpvärde beräknas som
- Portföljets köpvärde = 98, 94 $ 500
- Portföljets köpvärde = 49 470 USD
Försäljningsvärdet för portföljen beräknas som
- Försäljningsvärde på portföljen = $ 119, 04 * 500
- Försäljningsvärde på portföljen = 59 520 USD
Kapitalvinsten beräknas med hjälp av formeln nedan
Kapitalförstärkning = Försäljningsvärde på portföljen - Portföljets köpvärde
- Kapitalvinst = 59 520 $ - 49, 470 $
- Kapitalvinst = 10 050 $
Därför tjänade Lucy en realisationsvinst på 10 050 genom att inneha dessa 500 aktier i Walmart Inc. under en period av ett år.
Skärmdump av aktiekursen som används för beräkning
Capital Gain Formula - Exempel # 4
Låt oss ta exemplet på aktiekursrörelsen för Bank of America Corporation under det senaste året. Jason köpte 800 aktier i banken den 26 oktober 2018 och sålde alla aktier den 25 oktober 2019. Beräkna Jasons realisationsvinst om köpeskillingen var $ 26, 39 per aktie och försäljningspriset var $ 31, 72 per aktie.
Lösning:
Portföljets köpvärde beräknas som
- Portföljets köpvärde = 26, 39 $ 800 $
- Portföljets köpvärde = 21 1112 $
Försäljningsvärdet för portföljen beräknas som
- Försäljningsvärde på portföljen = $ 31, 72 * 800
- Försäljningsvärde på portföljen = 25 376 $
Kapitalvinsten beräknas med hjälp av formeln nedan
Kapitalförstärkning = Försäljningsvärde på portföljen - Portföljets köpvärde
- Kapitalvinst = $ 25, 376 - $ 21, 112
- Kapitalvinst = 4 264 $
Därför var Jasons realisationsvinst i denna transaktion 4 264 USD.
Skärmdump av aktiekursen som används för beräkning
Förklaring
Formeln för kapitalvinst kan härledas genom att använda följande steg:
Steg 1: Bestäm först tillgångens köpvärde. Exempelvis kan inköpsvärdet för en portfölj av aktier vara produkten från inköpspriset för varje lager och antalet köpta aktier.
Steg 2: Bestäm sedan tillgångens försäljningsvärde. Återigen är det produkten från försäljningspriset för varje aktie och antalet sålda aktier.
Steg 3: Slutligen kan formeln för realisationsvinst härledas genom att dra av köpvärdet (steg 1) för tillgången från försäljningsvärdet (steg 2) som visas nedan.
Kapitalförstärkning = Försäljningsvärde - Köpvärde
Relevans och användning av kapitalvinstformel
Det är en av de viktigaste resultatmätningarna för både investerare och handelsanalytiker eftersom det hjälper till att bestämma hur mycket investerarnas investering har uppskattat under en tid. Men kom ihåg att realisationsvinsten inte realiseras om inte och förrän den aktuella tillgången säljs. En realisationsvinst som realiseras inom ett år kallas kortvarig realisationsvinst, medan realisationsvinst realiserad under en längre tidsperiod (mer än ett år) kallas långsiktig realisationsvinst. Skattebehandlingen av långsiktig realisationsvinst är annorlunda än den för kortfristiga kapitalvinsten.
En av begränsningarna i denna metrisk är att den uttrycks i dollartermer och som sådan ger den inte någon meningsfull insikt om det inte jämförs med det investerade beloppet. Emellertid kan denna begränsning övervinnas genom användning av kapitalavkastningsavkastning.
Kalkylator för kapitalvinstformel
Du kan använda följande kalkylator för kapitalvinstformel
| Försäljningsvärde | |
| Anskaffningsvärde | |
| Kapitalvinsten | |
| Kapitalvinst = | Försäljningsvärde - köpvärde |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Rekommenderade artiklar
Detta är en guide till Capital Gain Formula. Här diskuterar vi hur man beräknar kapitalvinstformel tillsammans med praktiska exempel. Vi tillhandahåller också en kapitalvinstberäknare med en nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -
- Formel för kapitalvinster
- Hur man beräknar omsättningsprocent för rörelsekapital
- Exempel på flyktighet
- Beräkning av FCFFl