Debtor Days Formula (Innehållsförteckning)
- Debtordagsformel
- Exempel på Formulär för gäldenärsdagar (med Excel-mall)
- Debtor Days Formula Calculator
Debtordagsformel
Varje företag behöver försäljning för att driva sin verksamhet. Kunder som köper produkterna från företaget kan antingen betala i förskott eller kan betala efter en tid. Om de väljer att betala i framtiden kommer de att bli gäldenärer och detta belopp blir kundfordran för företaget. Så gäldenärsdagar är i princip det genomsnittliga antalet dagar som företaget kräver för att få betalning från sina kunder. Den mäter hur snabbt ett företag kan samla in kontanter från gäldenärer. Om gäldenärens dagar är väldigt stora betyder det att företaget inte får betalningen i tid och deras pengar sitter fast i kundfordringar. Så de måste lägga extra pengar från fickan för att driva verksamheten. På samma sätt, om gäldenärens dagar är mindre i antal, betyder det att pengar samlas in i tid och de kan tas i bruk för andra transaktioner.
Det finns ett antal faktorer som härrör från gäldenärens dagar. Till exempel, vad är branschnormen, en rabatt ges på tidiga betalningar, faktureringsfel etc? Vi kommer att diskutera detta i detalj senare i artikeln.
En formel för gäldenärsdagar ges av:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Ibland kallas det också Days sales Outstanding och kan ges av
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Detta är i grund och botten ett blandningsförhållande, dvs det använder sig av både resultaträkningen och balansräkningen. Fordringar finns i balansräkningen under avsnittet om omsättningstillgångar. Försäljningen är den översta raden i resultaträkningen.
Exempel på Formulär för gäldenärsdagar (med Excel-mall)
Låt oss ta ett exempel för att beräkna gäldenärens dagar på ett bättre sätt.
Du kan ladda ner denna Debtor Days Mall här - Debtor Days MallDebtor Days Formula - Exempel # 1
Let Say Company X har följande datapunkt för året 2018.
Debtordagar beräknas med hjälp av formeln nedan
Debtordagar = (fordringar / försäljning) * 365 dagar
- Debtordagar = (3.000.000 / 20.000.000) * 365
- Debtordagar = 54, 75 dagar
Detta antal du ser ensam har ingen betydelse som sådan. Vi måste jämföra detta nummer med de andra företagen i samma bransch och se var vi står. Om antalet är mer än vad som finns i branschen måste företaget arbeta med att förbättra gäldenärens dagar så att de har tidiga kontanter för att driva sin verksamhet.
Debtor Days Formula - Exempel # 2
Låt oss se ett exempel från branschen för att förstå gäldenärens dagar. Jag tar Amazon som ett exempel.
Nedan visas ögonblicksbilden av Amazons resultaträkning och balansräkning.
Resultaträkning:
Källlänk: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Balansräkning:
Källlänk: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Med hjälp av ovanstående datapunkter har vi följande information:
Debtordagar beräknas med hjälp av formeln nedan
Debtordagar = (fordringar / försäljning) * 365 dagar
Debtordagar för 2018
- Gäldenärsdagar = (16.677.000 / 232.887.000) * 365
- Debtordagar = 26, 14 dagar
Debtordagar för 2017
- Gäldenärsdagar = (11 835 000/177 866 000) * 365
- Debtordagar = 24, 29 dagar
Förklaring
Som diskuterats ovan bestämmer gäldenärens dagar hur snabbt ett företag kan samla in kontanter från sina gäldenärer. Ju längre tid det tar för kunderna att betala tillbaka, desto högre blir gäldenärens dagar och vice versa. Om vi bara ser det numret kommer vi inte att kunna göra något ut ur det. Så det finns flera parametrar som storleken på gäldenärens dagar beror på:
- Det första är att vi måste ta hänsyn till gäldenärens dagar för just den branschen och sedan jämföra det med vårt antal. Det som händer är att i vissa branscher har betalningen för sent blivit en tradition hos kunderna, så det är ingen mening att förvänta sig tidiga betalningar från dem.
- För det andra, vilka incitament kunder får om de betalar tidigt. Företag erbjuder rabatt för tidig betalning och andra förmåner till kunden för förskottsbetalningar. Företag bör bestämma rabatten genom att ta hänsyn till möjlighetsvärdet.
Det är också viktigt att jämföra gäldenärsdagar med vilken kontraktsbetalningstid du har med klienten. Om du till exempel har 30 dagars betalningstid och gäldenärens dagar är 45 tar kunden 15 överskottsdagar från de åtagda villkoren.
Om företaget har höga gäldenärsdagar, innebär det att verksamheten kommer att ha pengar fast hos kunderna och har mindre i handen pengar att använda. Detta kan leda till en minskning av företagets tillväxt på grund av brist på tillgängliga resurser för investeringar. Företag har också en viss skyldighet som de behöver tillgodose och om färre medel finns tillgängliga har de inget annat val än att ta ett lån för att uppfylla dessa skyldigheter.
Relevans och användningar av Debtordagens formel
För alla företag är kassaflöden en viktig del av deras verksamhet och effektiv kassaflödeshantering hjälper dem att växa. Gäldenärsdagar är en av de viktigaste förhållandena som företagen behöver för att hålla ett nära öga och måste följa regelbundet. Detta förhållande hjälper dem att förstå hur mycket tid kunderna tar för att betala tillbaka dem och om det finns något behov av att vidta effektiva åtgärder. Ju mer kontanter som handen kommer att ha, desto större är chansen för dem att investera i ett lönsamt projekt och växa. Om pengarna sitter fast måste de lämna den möjligheten som hindrar tillväxten.
En annan faktor som vi inte har talat om i kundens storlek till företaget. Om kunden är en stor kund från sist så många år kommer företaget att ha mycket mindre att säga eftersom de kan tappa kunden. Så de måste vara mycket försiktiga i den aspekten också. I genomsnitt är 30-60 gäldenärsdagar ett genomsnittligt och anständigt antal som ett företag kan försöka upprätthålla.
Debtor Days Formula Calculator
Du kan använda följande räknare för debitordagar
| Kundfordringar | |
| Kreditförsäljning | |
| Debtordagars formel = | |
| Debtordagars formel = |
|
||||||||||
|
Rekommenderade artiklar
Detta har varit en guide till Debtor Days Formula. Här diskuterar vi hur man beräknar Debtordagar tillsammans med praktiska exempel. Vi erbjuder även Debtor Days-miniräknare med nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -
- Beräkna formel för kontantförhållanden
- Formel för driftscykel
- Hur man beräknar nettoskuldsformel?
- Formel för snabbt förhållande