Formel för nettotillgångar (innehållsförteckning)
- Formel
- exempel
- Kalkylator
Vad är formel för nettotillgångar?
I förhållande till fonder eller börshandlade fonder avser termen "nettotillgångsvärde" det pris till vilket varje enhet handlas (antingen köpt eller sålt) och det är en mycket viktig metrisk som spåras dagligen. Formeln för nettotillgångsvärde kan härledas genom att dra av alla skulder från fondens tillgängliga tillgångar och sedan delas resultatet med det totala antalet utestående enheter eller aktier.
Formel för nettotillgångsvärde representeras som,
Net Asset Value = (Fund Assets – Fund Liabilities) / Total number of Outstanding Shares
Exempel på formel för nettotillgångar (med Excel-mall)
Låt oss ta ett exempel för att förstå beräkningen av nettotillgångar på ett bättre sätt.
Du kan ladda ner denna Excel-mall för nettotillgångsvärde här - Excelformulärets formgivningsvärdeFormel för nettotillgångsvärde - exempel # 1
Låt oss ta exemplet med en fonder som stängde handelsdagen idag med totala investeringar värda $ 1 500 000 och likvida medel på $ 500 000, medan skulderna för de stod till $ 1 000 000 vid slutet av dagen. Bestäm fondens nettotillgångar idag om det totala antalet utestående aktier är 500 000.
Lösning:
Fondtillgångar beräknas med hjälp av formeln nedan.
Fondtillgångar = Investeringar + likvida medel
- Fondtillgångar = $ 1.500.000 + $ 500.000
- Fondtillgångar = $ 2 000 000
Nettotillgångsvärde beräknas med hjälp av formeln nedan.
Nettotillgångsvärde = (fondtillgångar - fondförpliktelser) / Totalt antal utestående aktier
- Nettotillgångsvärde = ($ 2 000 000 - $ 1 000 000) / 500 000
- Nettotillgångsvärde = $ 2 per aktie
Därför uppgick fondens nettotillgångar till 2 USD per aktie vid dagens slut.
Formel för nettotillgångsvärde - exempel # 2
Låt oss ta exemplet på ett värdepappersföretag som förvaltar en större fond. I slutet av dagen är följande information tillgänglig för fonden. Beräkna substansvärdet.
Lösning:
Fondtillgångar beräknas med hjälp av formeln nedan.
Fondtillgångar = Marknadsvärde på värdepapper som innehas av fonden + Upplupna intäkter + likvida medel
- Fondtillgångar = $ 60.000.000 + $ 8.000.000 + $ 10.000.000
- Fondtillgångar = 78 000 000 dollar
Fondskulder beräknas med hjälp av formeln nedan
Fondskulder = Upplupna kostnader + Kortfristiga skulder + Långfristiga skulder
- Fondförpliktelser = $ 1 000 000 + $ 2 000 000 + 12 000 000 $
- Fondskulder = 15 000 000 dollar
Nettotillgångsvärde beräknas med hjälp av formeln nedan
Nettotillgångsvärde = (fondtillgångar - fondförpliktelser) / Totalt antal utestående aktier
- Nettotillgångsvärde = ($ 78.000.000 - $ 15.000.000) / 10.000.000
- Nettotillgångsvärde = 6, 30 dollar per aktie
Därför är fondens nettotillgångar 6, 30 dollar per aktie .
Formel för nettotillgångsvärde - exempel # 3
Låt oss ta det levande exemplet på Fidelity Investments förvaltade fonder med namnet U.Fund College Portfolio den 30 juni 2018. Följande information finns tillgänglig för fonden. Beräkna substansvärdet.
Lösning:
Fondtillgångar beräknas med hjälp av formeln nedan.
Fondtillgångar = placeringar i värdepapper + fordran för sålda placeringar + fordringar för sålda enheter + fordringar
- Fondmedel = $ 502, 002, 366 + $ 3, 842, 604 + $ 136, 861 + $ 706, 826
- Fondtillgångar = 506 688 657 dollar
Fondskulder beräknas med hjälp av formeln nedan.
Fondskulder = betalas för köpta investeringar + upplupna kostnader + betalas för inlösta enheter
- Fondförpliktelser = 4 130 402 $ + $ 83, 290 + 556, 155 $
- Fondskulder = 4 769 847 dollar
Nettotillgångsvärde beräknas med hjälp av formeln nedan
Nettotillgångsvärde = (fondtillgångar - fondförpliktelser) / Totalt antal utestående aktier
- Nettotillgångsvärde = ($ 506.688.657 - $ 4.769.847) / 24.614.310
- Nettotillgångsvärde = 20, 39 dollar per aktie
Därför stod nettoförsäljningsvärdet för U.Fund College Portfolio på 20, 39 dollar per aktie den 30 juni 2018.
Förklaring
Formeln för nettotillgångsvärde kan härledas genom att använda följande steg:
Steg 1: För det första, fastställa fondens totala tillgångar och exempel på sådana tillgångar kan vara investeringar, likvida medel, omsättningsbara värdepapper, fordringar etc.
Steg 2: Bestäm därefter fondens totala skulder och exempel på sådana skulder kan vara skuld, upplupen kostnad etc.
Steg 3: Bestäm sedan det totala antalet utestående aktier i fonden som finns tillgänglig på marknaden.
Steg 4: Slutligen kan tillgångsvärdet härledas genom att dra av fondens skulder (steg 2) från fondens tillgångar (steg 1) och sedan delas resultatet med det totala antalet utestående aktier (steg 3) enligt nedanstående.
Nettotillgångsvärde = (Fondtillgångar - Fondskulder) / Totalt antal utestående aktier
Relevans och användningar av formel för nettotillgångar
Ur såväl investeringsanalytiker som investerares perspektiv är det viktigt att förstå begreppet nettotillgångar eftersom det är bokföringsvärdet för en fond. Andelsfondens nettotillgång är också analogt med marknadspriset på en aktie och som sådan hjälper det i jämförelsen av fonden med andra fonder eller branschens riktmärke.
Beräkning av formel för nettotillgångar
Du kan använda följande beräknare för formel för nettotillgångsvärde
| Fondtillgångar | |
| Fondskulder | |
| Totalt antal utestående aktier | |
| Substansvärde | |
| Nettotillgångsvärde = |
|
|
Rekommenderade artiklar
Detta är en guide till Formel för nettotillgångar. Här diskuterar vi hur man beräknar nettotillgångsvärde tillsammans med praktiska exempel. Vi erbjuder också en räknemaskin för nettotillgångar med en nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -
- Formel för intern tillväxt
- Täckningsgrad Formel Excel-mall
- Beräkning av effektiv skattesats
- Exempel på korrelationsformel