Täckningsförhållande formel (innehållsförteckning)

  • Täckningsförhållande formel
  • Exempel på formel för täckningsgrad
  • Täckningsförhållande formel i Excel (med Excel-mall)

Täckningsförhållande formel

En täckningsgrad är en grupp av mätningar för att ta reda på förmågan hos ett specifikt företag att betjäna sina skulder och ekonomiska åtaganden som räntebetalningar och skulder att betala tillbaka vid en viss tidpunkt. Högt förhållande värde indikerar hög förmåga medan låg värde indikerar mindre förmåga. Många faktorer anses undersöka detta såsom nettointäkter, ränta, totala tillgångar, obetalda skulder etc. Den låga kvoten betyder inte alltid mindre kapacitet. Andra finansiella förhållanden är lika tillämpliga som likviditet, solvenskapacitet. Även om det finns flera typer av täckningsgrad, används tre förhållanden vanligtvis av investerare på marknaden.

# 1 - Räntetäckningsgrad

Detta är också känt som tidens ränteintäkter. Det är ett företags förmåga att betala tillbaka ränta inom en viss tid på en viss skuld.

Interest Coverage Ratio (ICR) = EBIT / Interest Expense

# 2 - Skuldsättningsgrad

Detta är kapaciteten att betala ett komplett skuldtjänst av ett företag. Vid beräkningen av detta beaktas räntan + räntan för den kommande terminen också från resultaträkningen. Det kan beräknas med följande formel.

Debt Service Coverage Ratio (DSCR) = Net Operating Income / Total Debt Service

# 3 - Tillgänglighetstäckningsgrad

Detta är kapaciteten att betala den kompletta skuldtjänsten för att ha tillgång till ett företag. Tillgångarna är materiella tillgångar som mark, maskiner, infrastrukturer, hus etc. som finns i balansräkningen. Det kan beräknas med följande formel.

Asset Coverage Ratio (ACR) = (Total Tangible Assets – Short Term Liabilities) / Total Outstanding Debt

Exempel på formel för täckningsgrad

Du kan ladda ner denna Excel-mall för täckningsförhållande här - Täckningsförhållande formel Excel-mall

Täckningsförhållande formel - exempel # 1

ABC är ett litet skönhetsprodukter. EBIT är Rs.400000 och respektive räntebetalning på 100000. Samma företag ger en vinst på Rs.200000 kvartalsvis och dess kvartalsvisa huvudbetalning är 140000. Företag ABC har materiella tillgångar på RS.3600000 och det har skattebetalningar för 600000 värda och företagets totala skuld motsvarar 2000000. Beräkna täckningsgrad med följande information.

Lösning:

Räntetäckningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Räntetäckningsgrad (ICR) = EBIT / räntekostnad

  • Räntetäckningsgrad = 400000/100000
  • Räntetäckningsgrad = 4

Som visar god kapacitet för skuldtäckning av ABC.

Total skuldtjänst beräknas med hjälp av formeln nedan

Total skuldtjänst = räntekostnad + huvudbetalning

  • Total skuldtjänst = 100000 + 140000
  • Total skuldtjänst = 240000

Skuldsättningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Skuldtjänstsäckningsgrad (DSCR) = Rörelseresultat / Total skuldtjänst

  • Skuldsättningsgrad = 200000/240000
  • Skuldsättningsgrad = 0, 833

Som visar mindre kapacitet för skuldtäckning av ABC.

Tillgänglighetstäckningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Tillgänglighetstäckningsgrad (ACR) = (Summa materiella tillgångar - Kortfristiga skulder) / Summa utestående skulder

  • Försäkring av tillgångtäckning = (3600000 - 600000) / 2000000
  • Försäkringsgrad = 1, 5

Som visar den optimala kapaciteten för tillgångstäckning av ABC.

Täckningsförhållande formel - exempel # 2

Låt oss anta att Dyeing Company Camex tjänar en vinst på RS.5000000 halvårsvis och dess EBIT är Rs.8000000. Det har totala materiella tillgångar på 6700000 och respektive räntebetalning på 6000000 och immateriella tillgångar såsom logotyp, varumärke värt RS.200000 och kortfristiga skulder på Rs.300000, kortfristigt ansvar på Rs.100000.Detta kvartalsvisa huvudbetalningen är 1400000. Total skuld Lika med 9000000. Beräkna täckningsgraden med följande information.

Lösning:

Räntetäckningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Räntetäckningsgrad (ICR) = EBIT / räntekostnad

  • Räntetäckningsgrad = 8000000/6000000
  • Räntetäckningsgrad = 1, 333

Total skuldtjänst beräknas med hjälp av formeln nedan

Total skuldtjänst = räntekostnad + huvudbetalning

  • Total skuldtjänst = 6000000 + 1400000
  • Total skuldtjänst = 7400000

Skuldsättningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Skuldtjänstsäckningsgrad (DSCR) = Rörelseresultat / Total skuldtjänst

  • Skuldsättningsgrad = 5000000/7400000
  • Skuldsättningsgrad = 0, 667

Tillgänglighetstäckningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Tillgänglighetstäckningsgrad (ACR) = (Summa materiella tillgångar - Kortfristiga skulder) / Summa utestående skulder

  • Försäkring av tillgångtäckning = (6700000 - 200000 - 300000 - 100000) / 9000000
  • Försäkringsgrad = 0, 678

Förklaring

Här är steg för steg för att beräkna alla 3 täckningsförhållanden.

  1. Räntetäckningsgrad:

Steg 1: EBIT-värde noteras. EBIT är Vinsten före ränta och skatt.

Steg 2: Räntekostnadsvärde noteras. Detta är de vanliga räntebetalningarna från ett företag.

Steg 3: Värdena tillämpas i nedan för att beräkna räntetäckningsgraden.

Räntetäckningsgrad (ICR) = EBIT / räntekostnad

2 eller högre räntetäckningsgrad anses generellt för god kapacitet. Det kan beräknas med formeln nedan.

  1. Skuldsättningsgrad:

Steg 1: Nettovinstvärde noteras. Som variabelns namn säger är det nettoresultatet när ett företag är i drift.

Steg 2: Totalt skuldtjänstvärde noteras. Detta är värdet på den skuld ett företag har.

Steg 3: Värdena tillämpas i nedanstående formel för att få beräkningen av skuldtjänsternas täckningsgrad.

Skuldtjänstsäckningsgrad (DSCR) = Rörelseresultat / Total skuldtjänst

1 eller högre förhållandet värde säger ett företag har bra resultat för att ersätta alla skuldförpliktelser

  1. Försäkringsgrad:

Steg 1: Värde för totalt materiella tillgångar noteras. Detta inkluderar materiella tillgångar som byggnader, fordon, maskiner, mark, hus etc.

Steg 2: Totalt värde på kortfristiga skulder noteras. Detta inkluderar till exempel utdelningar, leverantörsskulder, kundinsättningar etc.

Steg 3: Totalt utestående skuldvärde noteras. Det här är obetalda återstående totala skuldbelopp inklusive betalningar på kort sikt.

Steg 4: Värdena tillämpas i formeln nedan för att beräkna tillgångarnas täckningsgrad.

Tillgänglighetstäckningsgrad (DSCR) = (Summa materiella tillgångar - Kortfristiga skulder) / Summa utestående skulder

1.5 betraktas som ett bra värde normalt, medan för företag som branscher 2 betraktas som tillfredsställande.

Relevans och användning av formel för täckningsgrad

Täckningsgrad hjälper till att identifiera ett företags förmåga när det befinner sig i potentiellt oroliga finansiella situationer. Det kan hjälpa i två situationer. För företagets situation över tid kan vi spåra förändringarna. Vi behöver skuldhistorik i det här fallet. Detta är den perfekta nyckeln för att hitta förhållandet mellan ett företag och dess konkurrenter. Men varje fält har olika viktiga faktorer att jämföra med och det är också mer riskfylld. Så jämförelse och utvärdering av företag inom olika områden är inte så lätt. Därför kan man med ICR, DSCR och ACR enkelt jämföra mellan företag inom samma område eftersom det ger djup insikt.

Täckningsförhållande formel i Excel (med Excel-mall)

Här kommer vi att göra exemplet med Coverage Ratio-formeln. Det är väldigt enkelt och enkelt.

Låt oss nu ta det verkliga exemplet nedan för att beräkna täckningsgraden med två uppsättningar av olika värden för olika företag.

Räntetäckningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Räntetäckningsgrad (ICR) = EBIT / räntekostnad

För MomCorp

  • Räntetäckningsgrad = 8500000/8000000
  • Räntetäckningsgrad = 1.063

För Bioherb

  • Räntetäckningsgrad = 5000000/300000
  • Räntetäckningsgrad = 16.667

Total skuldtjänst beräknas med hjälp av formeln nedan

Total skuldtjänst = räntekostnad + huvudbetalning

För MomCorp

  • Total skuldtjänst = 8000000 + 6000000
  • Total skuldtjänst = 14000000

För Bioherb

  • Total skuldtjänst = 300000 + 500000
  • Total skuldtjänst = 800000

Skuldsättningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Skuldtjänstsäckningsgrad (DSCR) = Rörelseresultat / Total skuldtjänst

För MomCorp

  • Skuldsättningsgrad = 9000000/14000000
  • Skuldsättningsgrad = 0, 643

För Bioherb

  • Skuldsättningsgrad = 9000000/800000
  • Skuldsättningsgrad = 11, 25

Tillgänglighetstäckningsgrad beräknas med hjälp av formeln nedan

Tillgänglighetstäckningsgrad (ACR) = (Summa materiella tillgångar - Kortfristiga skulder - Kortfristiga skulder) / Summa utestående skuld

För MomCorp

  • Försäkring av tillgångtäckning = (3400000 - 1100000 - 2000000) / 6000000
  • Försäkringsgrad = 0, 05

För Bioherb

  • Försäkring av tillgångtäckning = (7000000 - 400000 - 0) / 200000
  • Försäkringsgrad = 33

Om du tar Bioherb här har den bättre täckningsgrad i alla aspekter jämfört med MomCorp. Men som det har sagts tidigare kan vi inte jämföra företag som är inom olika områden.

Rekommenderade artiklar

Detta har varit en guide till formel för täckningsgrad. Här diskuterar vi hur man beräknar täckningsgrad tillsammans med praktiska exempel och nedladdningsbar Excel-mall. Du kan också titta på följande artiklar för att lära dig mer -

  1. Guide till marknadsföring för bokföringsformel
  2. Hur beräknar jag kapitaltäckningsgraden?
  3. Exempel på formel för skuld till tillgångsgrad
  4. Formel för marginell konsumtionsbenägenhet

Kategori:

Entreprenörskap Utveckling