Definition av Cash Management

Kontanthantering är också känd som Treasury Management hänvisar till processen för insamling, hantering och användning av kassaflöden i syfte att upprätthålla en anständig likviditetsnivå och det involverar finansiella instrument såsom statsskuldväxlar, inlåningsintyg och penningmarknadsfonder samma substans för inte bara individer utan också för organisationer.

Förklaring:

Det är en process där kontanterna samlas in, betalas ut och investeras så att det finns maximal likviditet. Kontanthantering hjälper också till att maximera lönsamheten genom att optimera kontantanvändningen. Det hjälper också till att skapa avsättningar för framtida beredskap såsom ekonomisk avmattning, osäkra fordringar etc.

Typer av kontanthantering

Följande är de typer som anges nedan:

  • Kassaflöde från operativ verksamhet: Det finns i en organisations kassaflödesanalys och det inkluderar inte kassaflöde från investeringar.
  • Gratis kassaflöde till eget kapital: Fritt kassaflöde till eget kapital representerar mängden kontanter som är tillgängliga efter att kapitalet har återinvesterats.
  • Gratis kassaflöde till företaget: Det används för värdering och finansiell modellering.
  • Nettoförändring i kassa: Det avser rörelsen i det totala kassaflödet från en viss bokföringsperiod till en annan.

Roller och funktioner för kontanthantering

Rollerna och funktionerna förklaras nedan-

1. Inventory Management

Cash management hjälper en organisation att hantera sina lager. Högre lager i handen indikerar fångad försäljning och detta leder ytterligare till mindre likviditet. Därför måste ett företag alltid fokusera på att snabbt öka sitt lager för att möjliggöra förflyttning av kontanter.

2. Hantering av fordringar

Ett företag fokuserar på att höja sina fakturor så att försäljningen kan öka. Kreditperioden för att ta emot kontanter kan variera mellan minst 30 och högst 90 dagar. Detta innebär att organisationen har registrerat all sin försäljning men kontanterna för dessa transaktioner har ännu inte mottagits.

I ett sådant scenario kommer kontanthanteringsfunktionen att säkerställa att det finns en snabbare återhämtning av alla fordringar för att undvika en sannolik kontantkrisen. Den inkluderar också en uppföljningsmekanism som säkerställer att snabbare återhämtning sker och som också kommer att göra företaget medvetet om framtida händelser som osäkra fordringar etc.

3. Skulderhantering

Detta är också en viktig funktion av kontanthantering där företagen kan utnyttja förmåner som kontantrabatter och kreditperiod.

Mål med kontanthantering

Målen för kontanthantering inkluderar att uppfylla kraven på rörelsekapital, hantering av organiserade kostnader, planering av kapitalutgifter, lämpligt utnyttjande av medel, planering av investeringar, initiering av investeringar etc. De andra målen med kontanthantering är att maximera likviditet, reglering av kassaflöden, maximera värdet på tillgängliga medel och sänka kostnaderna för fonderna.

Grundläggande principer för kontanthantering

Principerna för kontanthantering är-

1. Att upprätthålla lägre lagernivåer: Att hålla en större lagernivå kan ofta leda till ett scenario där kontanter fastnar onödigt. Till och med lagerutrymmet upptas onödigt. Företag måste ta fram lämpliga tekniker och strategier för att framgångsrikt kunna upprätthålla lägre lager.

2. Påskynda processen med kontantfordringar: Företagen måste uppmuntra sina kunder och kunder att betala sina avgifter snabbare och de måste erbjuda dem lukrativa rabatter och sådana andra system som motiverar dem att betala så tidigt som möjligt.

Exempel på kontanthantering

Följande är ABC: s veckobelopp i genomsnitt:

Totalt: 46 000 dollar

Årlig ränta = 12%

Månatlig genomsnittlig kontant saldo beräknas som

  • Månatlig genomsnittlig kontant saldo = $ 46 000/4
  • Månadsmedelvärdet = 11 500 $

Månadsavkastning på genomsnittlig kontant saldo beräknas som

  • Månadsvis avkastning på genomsnittlig kontant saldo = $ 11 500 * 0, 1
  • Månadsavkastning på genomsnittlig kassa = 115 dollar

Genom att använda detta kommer företaget att hantera sina kontanter.

Strategier för kontanthantering

Strategierna för kontanthantering är:

  • Man måste alltid be om en milstolps- eller insättningsbetalning
  • Kunderna måste uppmuntras att rensa sina räkningar snabbare
  • Man måste alltid se till att utgifterna alltid är lägsta eller till och med försenade.
  • Man måste begära att leverantörerna ändrar sina betalningsvillkor
  • Finansiera och uppfylla inköpsorder
  • Tomgångsutrustning måste säljas eller hyras ut
  • Öka vinstmarginalerna
  • Fakturafakturering / fakturabidrag / fakturafinansiering / försäljningsfakturor

Olika typer av kontanthanteringsverktyg

Följande är de olika typerna som anges nedan:

  • Kortfristiga instrument som penningmarknadsinstrument och fonder, statsskuldväxlar, insättningscertifikat (CD) etc.
  • Kontrollerar konto
  • Sparkonto
  • Långsiktigt lågriskinstrument

Begränsningar av kontanthantering

Begränsningarna är följande:

  • Kontanthantering ignorerar periodiseringen av redovisning
  • Det är historiskt, det vill säga att det omorganiserar aktuell information som finns i resultaträkningen och i balansräkningen.
  • Det ersätter inte resultaträkningen
  • Det ignorerar transaktioner som inte är kontanta

Fördelar och nackdelar

Följande är fördelarna och nackdelarna enligt nedan:

fördelar

Fördelarna nedan är följande

  • Kontanthantering gör det möjligt att uppskatta kontantvinsterna och inte bara vinsten från utestående inkomster och kreditförsäljning.
  • Det hjälper till att upptäcka kontanta förskingringar
  • Det gör det möjligt att påskynda rörelsekapitalcykeln
  • Det hjälper till att belöna sådana gäldenärer som gör snabbare betalningar
  • Det påskyndar verksamheten i en organisation.

nackdelar

Nackdelarna nedan är följande

  • Förvaltningen av kontanterna kräver de angivna färdigheterna för den person som hanterar dem.
  • Det är en tidskrävande process.

Slutsats

Kontanthantering är också bättre känd som Treasury Management. En kassör i en organisation tar hand om den totala kontanthanteringen för samma sak. Det hjälper till att uppskatta kontantvinster i stället för vinster som tjänats genom kreditförsäljning. Det kan också hjälpa till att spåra kontanta förskingringar.

Det löser alla problem som rör brist på rörelsekapital. Det säkerställer också att ett företags solvens inte påverkas och det nuvarande värdet av pengar tas mer effektivt i bruk tillsammans med att påskynda företagets operativa verksamhet. Det måste dock noteras att det inte ersätter resultaträkningen.

Rekommenderade artiklar

Detta är en guide till Cash Management. Här diskuterar vi roller och funktioner för kontanthantering tillsammans med fördelar och nackdelar. Du kan också gå igenom våra andra föreslagna artiklar för att lära dig mer -

  1. Exempel på direkt metod för kassaflödesanalys
  2. Skillnaden mellan kapitalförvaltning vs förmögenhetsförvaltning
  3. Viktiga skillnader mellan redovisning och ekonomisk förvaltning
  4. 9 viktiga sätt att förbättra hantering av leveranskedjan

Kategori:

Excel-tips